Hạch toán khoản thu thuế VAT so viết Hóa đơn hộ khách hàng

[thuynguyenthanh29]

Chào cả nhà!
Mình có thắc mắc này mong cả nhà giúp đỡ:
Công ty mình có xuất hóa đơn hộ cho khách hàng (mỗi tháng khoảng 40T tiền hàng), trên sổ sách nội bộ mình theo dõi như sau:
- Khi tiền của khách hàng chạy về TK ngân hàng của bên mình: N112-C338 (phần phải trả cho khách hàng), C711 (10% thuế bên mình giữ lại).
- Thanh toán trả lại cho khách hàng phần phải trả: N338-C111.
Trên sổ sách thuế mình hạch toán như sau:
- Khi xuất HĐ cho khách: N131-C511-C333
- Khách hàng trả tiền về: N112-C131
Như vậy, khoản tiền thuế mình thu lại của khách hàng đang phản ánh vào thu nhập khác của Công ty trên báo cáo quản trị, nhưng trên thực tế khoản đó mình lại đang phải nộp cho nhà nước.
Cả nhà có thể góp ý giúp mình cách hạch toán sao cho đúng với bản chất thực sự được không?

 

[NPT]

Ðề: Hạch toán khoản thu thuế VAT so viết Hóa đơn hộ khách hàng

Chào cả nhà!
Mình có thắc mắc này mong cả nhà giúp đỡ:
Công ty mình có xuất hóa đơn hộ cho khách hàng (mỗi tháng khoảng 40T tiền hàng), trên sổ sách nội bộ mình theo dõi như sau:
- Khi tiền của khách hàng chạy về TK ngân hàng của bên mình: N112-C338 (phần phải trả cho khách hàng), C711 (10% thuế bên mình giữ lại).
- Thanh toán trả lại cho khách hàng phần phải trả: N338-C111.
Trên sổ sách thuế mình hạch toán như sau:
- Khi xuất HĐ cho khách: N131-C511-C333
- Khách hàng trả tiền về: N112-C131
Như vậy, khoản tiền thuế mình thu lại của khách hàng đang phản ánh vào thu nhập khác của Công ty trên báo cáo quản trị, nhưng trên thực tế khoản đó mình lại đang phải nộp cho nhà nước.
Cả nhà có thể góp ý giúp mình cách hạch toán sao cho đúng với bản chất thực sự được không?

Xuất hóa đơn hộ là sao? Khách hàng phát sinh doanh thu, cty bạn xuất hóa đơn thay?

 

[thuynguyenthanh29]

Ðề: Hạch toán khoản thu thuế VAT so viết Hóa đơn hộ khách hàng

Công ty mình xuất cho khách hàng quen do họ thiếu đầu vào, chỉ xuất trên sổ sách thôi chứ không phải xuất hàng thực tế!

 

[nghiadudaco]

Ðề: Hạch toán khoản thu thuế VAT so viết Hóa đơn hộ khách hàng

Công ty mình xuất cho khách hàng quen do họ thiếu đầu vào, chỉ xuất trên sổ sách thôi chứ không phải xuất hàng thực tế!

Cái này thì khỏi cần quan trọng hạch toán vào TK nào. quan trọng là công nợ đúng là ok

 

[NPT]

Ðề: Hạch toán khoản thu thuế VAT so viết Hóa đơn hộ khách hàng

Công ty mình xuất cho khách hàng quen do họ thiếu đầu vào, chỉ xuất trên sổ sách thôi chứ không phải xuất hàng thực tế!

Ồ !?? Ra là thế, cái này chắc bạn phải làm văn bản hỏi Tổng cục thuế thôi.

 

[thuylinh196]

Ðề: Hạch toán khoản thu thuế VAT so viết Hóa đơn hộ khách hàng

Đây là trường hợp bán hóa đơn khống còn gì.bạn bán ra thuế bao nhiêu thì thu thuế của khách về.nếu mà lên hỏi thuế có mà họ phạt cho ấy chứ.Tốt nhất là nên làm kín đáo một chút.Trường hợp này tuy bán HĐ khống nhưng bạn nên làm hoạch toán bình thường như là bạn bán hàng thật vì có qua TK ngân hàng.
coi như ta bán hàng và có thu tiền hàng.Còn trả lại khách bao nhiêu thì do bên bạn.kolằng ngoàng với thuế đc đâu.

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hạch toán khoản thu thuế VAT so viết Hóa đơn hộ khách hàng

Công ty mình xuất cho khách hàng quen do họ thiếu đầu vào, chỉ xuất trên sổ sách thôi chứ không phải xuất hàng thực tế!

Bạn xuất HĐ ra phải có đầu vào để có chi phí, khi kiểm tra thuế sẻ hỏi nếu không có thì coi như lãi toàn bộ phải nộp thuế TNDN chưa nói đến phạt.

 

[nguyenngoc091089]

Ðề: Hạch toán khoản thu thuế VAT so viết Hóa đơn hộ khách hàng

Nhờ chủ top cho em hỏi mọi người chút: Nhân tiện đề tài này cho em hỏi vấn đề mà trước giờ em vẫn thắc mắc: Tại sao bên bán đồng ý viết hóa đơn cao hơn so với giá trị thực tế mà bên mua mua hàng. Như vậy tự nhiên bên bán bị tăng doanh thu và tăng thuế phải nộp. Bên bán sẽ không được lợi gì? vậy tại sao họ vẫn viết hóa đơn nthế ạ?

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hạch toán khoản thu thuế VAT so viết Hóa đơn hộ khách hàng

Nhờ chủ top cho em hỏi mọi người chút: Nhân tiện đề tài này cho em hỏi vấn đề mà trước giờ em vẫn thắc mắc: Tại sao bên bán đồng ý viết hóa đơn cao hơn so với giá trị thực tế mà bên mua mua hàng. Như vậy tự nhiên bên bán bị tăng doanh thu và tăng thuế phải nộp. Bên bán sẽ không được lợi gì? vậy tại sao họ vẫn viết hóa đơn nthế ạ?

Nếu không được lợi thì không ai làm, họ viết giá trị HH tăng lên thì họ phải tăng chi phí vào để tránh thuế TNDN và phần giá trị tăng thêm thì họ sẽ thu thêm tiền chi phí ( ngoài thuế GTGT ) trừ các DN ( ma ) bán HĐ để thu tiền thuế của các DN không hiểu thôi .. :wall: