Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT - Khai thay thế vs Khai bổ sung

[kla]

Mod ơi, làm ơn cho ý kiến cách giải quyết đúng qui định về cách kê khai bổ sung đi, hoặc có tài liệu thì upload lên giùm, cảm ơn nhiều.
Càng đọc càng rối các bạn ơi, mỗi người 1 ý nhưng chưa thấy sáng ra chút nào hết.

Bạn tìm công văn 3267 mà đọc thêm nhé (tìm trong trang web của Tổng cục thuế hoặc goodgle)

 

[nhatlanduong]

CV 3267 không nhắc đến TK bổ sung hoặc TK thay thế. Mình tạm hiểu như thế này: dùng TK bổ sung hay TK thay thế đều được cả, bản chất số liệu điều chỉnh cũng nnhư nhau. Còn cách khai như thế nào thì đọc CV 3267.

Tuy nhiên theo CV 3267 thì t/h điều chỉnh tăng số phải nộp, giảm số được khấu trừ, chỉ phải lập 01/KHBS mà không được phản ánh vào 01/GTGT; trong khi đó PM HTKK 1.3.0 lại bắt buộc in ra cả hai TK 01/KHBS và 01/GTGT cùng lúc. Làm thế nào đây?

 

[hai200561]

trả lời

Khi bạn có điều chỉnh tăng số phải nộp, giảm số được khấu trừ, chỉ phải lập bảng mẫu 01/KHBS và lập lại tờ khai đúng mẫu 01/GTGT (lưu ý không được điều chỉnh trực tiếp trên tờ khai). Đồng thời nộp số tiền thuế đó và tính lãi phạt nộp chậm nếu trường hợp điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp, ngược lại sẽ được khấu trừ sang tháng sau. Nếu có gi ko rõ, liên lạc với hai200561@yahoo.com hoặc 0905409419 sẽ giải đáp tận tình. bye

 

[boloncon]

Mod ơi, làm ơn cho ý kiến cách giải quyết đúng qui định về cách kê khai bổ sung đi, hoặc có tài liệu thì upload lên giùm, cảm ơn nhiều.
Càng đọc càng rối các bạn ơi, mỗi người 1 ý nhưng chưa thấy sáng ra chút nào hết.

bạn tham khảo ở đây xem
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=45972#Scene 1

 

[phantuannam]

Xem ra mọi chuyện vẫn chưa ngã ngũ cho việc phân biệt giữa việc lập Tờ khai thay thế, và tờ khai bổ sung theo mẫu 01/KHBS.

Để tránh lan man cho topic, mình xin khóa topic lại để mọi ng có thời gian đọc lại topic! Theo ý kiến cá nhân, thực chất 2 mẫu này cũng chỉ là 1 mà thôi - không có sự khác biệt về cách lập, kết cấu v.v :0frown: