H
Mình chưa được trực tiếp tiếp đọc tài liệu hướng dẫn, đề nghị các bạn giải thích nhanh hộ mình sự khác nhau trong nội dung tờ khai điều chỉnh giữa Khai thay thế và Khai bổ sung? Rất cảm ơn các bạn.
thì bạn có thể hiểu theo kiểu "bác nông dân" vềMình chưa được trực tiếp tiếp đọc tài liệu hướng dẫn.
như thế này:sự khác nhau trong nội dung tờ khai điều chỉnh giữa Khai thay thế và Khai bổ sung.
Bác nói đúng đấy: Thay thế là khai để thay toàn bộ tờ khai cũ điThay thế là khai lại toàn bộ tờ khai mới và bỏ tờ khai cũ????
Cái đó mình vừa tìm hiểu rồi, cách giải thích của bạn không phải là sự khác nhau, vấn đề nó khác gì ở mẫu tờ khai thuế khi chọn "Bổ sung" hoặc "Thay thế"??? Bổ sung thì có phải là khai thêm phần chênh lệch - như thế số liệu trên tờ khai thuế GTGT chỉ thể hiện số chênh lệch? Thay thế là khai lại toàn bộ tờ khai mới và bỏ tờ khai cũ????
Thắc mắc về 01/KHBS :
Mình làm Thuế lâu rồi, nhưng chưa lần nào phải làm mẫu 01/KHBS này, nay có trường hợp này mình nhờ các bạn có kinh nghiệm chỉ giúp dùm :
- Mình kê khai Thuế GTGT đầu vào, do nhầm dòng thuế ==> Tăng số thuế được khấu trừ giảm thuế phải nộp. Mình làm kê khai bổ sung thế này , không biết có đúng không? Hay lại mất công mang lên Thuế rồi mang về ?
Ví dụ : số thuế đầu vào điều chỉnh tăng : 1.281.000 đồng.
Bước 1 : Vào phụ lục 01-3/GTGT điều chỉnh giảm 1.281.000 đồng, nhảy qua tờ khai 01/GTGT điều chỉnh giảm chỉ tiêu 37.
Bước 2 : Vào mẫu 01/KHBS kê khai ở mục II, chỉ tiêu 23 ==> số tiền chênh lệch giảm : 1.281.000 đồng. Sau đó in lại tờ khai 01/GTGT chỉ hiện thị duy nhất chỉ tiêu 23 : 1.281.000 đồng.
Mang tờ khai 01/GTGT kèm phụ lục 03-1/GTGT + tờ khai 01/GTGT kèm phụ lục 01/KHBS đi nộp cơ quan Thuế được không nhỉ?
Ngược lại với điều chỉnh tăng thuế đầu ra, giảm thuế được khấu trừ. Mình bối rối quá, không biết có đúng không nữa?
Nộp 1 bản, nhưng khi nhấn lệnh in, máy bắt buộc in cả tờ khai điều chỉnh, như vậy tờ khai điều chỉnh này,phải ghi như thế nào.Doanh nghiệp của mình trong tháng 5 có kê thừa(2lần) 1 hoá đơn, đến tháng 6 mình vào phần mềm kê khai điều chỉnh, mình có đọc hướng dẫn là in tờ khai bổ , sau đó phải in tờ kê khai chi tiết mới nhất đính kèm theo, mình đã làm như vậy nhưng bây giờ mới biết cq thuế lại nhập 2 lần số tiền thuế mình phải nộp, dẫn đến cty mình lại nợ cq thuế 1 lần tiền thuế đó. Mình có hỏi thì họ bảo không thể điều chỉnh được lại nữa , chỉ bằng cách nộp thêm 1 lần nữa st đó và trừ vào lần sau, mình không hiểu trừ vào lần sau nghĩa là ntn, cách kê và hạch toán ra sao , tự nhiên lại suất hiện 1 khoản nợ:044:Cứu mình vớiChỉ nộp 1 bản 01/KHBS thôi bạn ạ, ở kỳ kê khai sau, tại chỉ tiêu [11] phần thuế được khấu trừ kỳ trước chuyển sang bạn đưa số sau khi điều chỉnh tăng là được.
Thắc mắc về 01/KHBS :
Mình làm Thuế lâu rồi, nhưng chưa lần nào phải làm mẫu 01/KHBS này, nay có trường hợp này mình nhờ các bạn có kinh nghiệm chỉ giúp dùm :
- Mình kê khai Thuế GTGT đầu vào, do nhầm dòng thuế ==> Tăng số thuế được khấu trừ giảm thuế phải nộp. Mình làm kê khai bổ sung thế này , không biết có đúng không? Hay lại mất công mang lên Thuế rồi mang về ?
Ví dụ : số thuế đầu vào điều chỉnh tăng : 1.281.000 đồng.
Bước 1 : Vào phụ lục 01-3/GTGT điều chỉnh giảm 1.281.000 đồng, nhảy qua tờ khai 01/GTGT điều chỉnh giảm chỉ tiêu 37.
Bước 2 : Vào mẫu 01/KHBS kê khai ở mục II, chỉ tiêu 23 ==> số tiền chênh lệch giảm : 1.281.000 đồng. Sau đó in lại tờ khai 01/GTGT chỉ hiện thị duy nhất chỉ tiêu 23 : 1.281.000 đồng.
Mang tờ khai 01/GTGT kèm phụ lục 03-1/GTGT + tờ khai 01/GTGT kèm phụ lục 01/KHBS đi nộp cơ quan Thuế được không nhỉ?
Ngược lại với điều chỉnh tăng thuế đầu ra, giảm thuế được khấu trừ. Mình bối rối quá, không biết có đúng không nữa?
Theo quy định hiện nay thì hồ sơ khai bổ sung gồm:Tớ có 1 thắc mắc thế này ạ : Cq tớ phải huỷ 1 HĐ phát hành từ t12 năm 2007 có giá trị hơn 1 tỷ . Trong tháng 6/2008 có nhận được BB huỷ và trong BC Thuế T6 có làm tờ khai bổ sung điều chỉnh giảm số thuế đầu ra. Có nhất thiết phải làm Giải trình lý do huỷ HĐ nộp kèm với BC thuế T6 ko ạ ?
Cty mình bán hàng từ T4/2008 đến T6/2008 bị trả lại hàng và HĐ, bên mình đã lập BB. cho mình hỏi phải ghi vào những mẫu tờ khai nào và điều chỉnh như thế nào trong tháng 6/2008?
Bạn ơi, chỉ tiêu 37 là điều chỉnh giảm số thuế bán ra, trong khi bạn kê khai nhầm thuế GTGT đầu vào. Lẽ ra bạn phải điều chỉnh vào chỉ tiêu 21 hoặc 19 chứ. Bạn kiểm tra lại đi nhé