Thuế GTGT, ghi sổ như thế nào cho hợp lý!

[khanhthuy1985]

Mõi người ơi! giúp em với ah! Em đang phải xem lại sổ sách của năm 2007. Để làm lại báo cáo tài chính năm vì người trước làm có sai sót. Em có một vấn đề thế này muốn nhờ các đàn anh đàn chị đi trước chị giáo giúp em với, Em đang cần gấp lắm ah.
Em làm trong một DNTN kinh doanh về xăng dầu.
Tháng 25/11/2007 DN đó bị phòng thuế kiểm tra kho hàng và phát hiện là có một lượng hàng đã xuất ra nhưng chưa ghi HĐ cho khách. Và thuế bắt phải nộp số thuế tương ứng với số hàng đó. Nhưng đến 25/12/2007 mới nộp tiền vào kho bạc. Kế toán cũ đã hạch toán số thuế 7.569.600 đó vào chứng từ ghi sổ tháng 11 là nợ 3331/ có 111. Nhưng trong sổ nhật ký Quỹ chi thì lại không có khoản này mà lại được cho vào tháng 12. Và trên tờ khai thuế Tháng 11 thì cái số này lại cho vào phần điều chỉnh giảm (mục 37).
Trên tờ khai thuế tháng 11: số thuế được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là 69.005.573,
Số thuế đầu vào là 199.091.001
Số thuế đầu ra là 225.085.200
Số thuế chưa khấu trừ hết là 38.387.197
Các anh chị có thể chỉ giùm em, cho em biết kế toán cũ làm thế đúng hay sai ah? Sai thì sai ở chỗ nào và bày cho em cách khắc phục được không ah,
Em cám ơn mõi người nhiều nhiều

 

[Hoang Ha Giang]

Sao lại cho vào điều chỉnh giảm được hả bạn mình phải nộp thêm cơ mà vì thuế phát hiện ra số hàng đó đã bán mà ko ghi hoá đơn.
Kế toán đó làm sai rồi bạn phải làm điều chỉnh thuế thôi
Tháng 11 bạn phải Đk Nợ 811/có 333.1 / 7.569.600
Tháng 12 khi nộp mới ĐK Nợ 333.1/Có 111 / 7.569.600

 

[khanhthuy1985]

Em đã gọi điện hỏi lại KT cũ thì bảo là đến 30/11/2007 đã ghi HĐ trong số thuế đầu ra trên bảng kê đã bao gồm cả số thuế 7.569.600 rồi ah. Kế toán cũ kê khai điều chỉnh giảm 7.569.600 trên tờ khai tháng 11 như thế là có đúng ko ah? Và thêm nữa là đến tháng 25/12/2007 thì mới đi nộp khoản thuế VAT là 7.569.600 này và khoản phạt là 2.757.000. Theo các anh các chị giờ em phải xử lý thế nào cho hợp lý đây ah? Mong các anh chị giúp em

 

[Phupv1982]

-Việc đầu tiên bạn phải ghi:
(1)Nợ 138/ có Tk 333: 7.569.600( thu tiền của người đã bán hàng) vì khi bán hàng bạn hạchtoán:
Nợ TK 131:
Có Tk 511:
Có Tk 333: 7.569.600 thế số tiền này ai đang cấm thì bạn quy kết trách nhiệm cho người đó theo bút tóan (1)
Sau đó khi đi nộp thuế bạn ghi/: Nợ TK 333/ có 111,112
Cón tiền phạt bạn ghi: Nợ 811/ có111: ( vì nó là chi phí không hợp lý nên cuối năm ko được tính chi phí này vào chi phí hợp lý để tính thuế) hoặc có thể quy kết trách nhiệm như bút toán (1)
Còn kế toán giảm trực tiếp trên 333 là sai: vì số thuế phải nộp sẽ sai . Bạn cứ làm như tôi hạch toán thì sẽ thấy