chi phí sửa chữa bảo hành

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi binh272, 20 Tháng năm 2008.

2,365 lượt xem

  1. binh272

    binh272 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    86
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tphcm
    chi phí thay thế phụ tùng linh kiện bảo hành mình đưa vào chi phí bán hàng 6421 (QD48) phải ko các pro?
    lúc đó mình có cần xuất VAT hàng này ko? nếu xuất thì xuất cho chính cty lun à. các chứng từ cần thiết chứng minh: phiếu xuất kho là đủ pk :D
    cam ơn đã đọc và chia sẽ.
     
    #1
  2. nguyenminhxiem

    nguyenminhxiem Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    215
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Ha Long
    bác phải nói rõ vào chứ. sửa tài sản công ty mình hay là sửa chữa bảo hành cho khách hàng
     
    #2
  3. tinhbuonkt

    tinhbuonkt Mồ Côi Vợ

    Bài viết:
    352
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nơi cuối chân trời
    Truoc' het xin loi Admin vi may ngoai nen khong co vietkey. thong cam:
    ban co the dua vao chi phi, nhung cung phai xuat HD nua~ chu ko phai PXK la du. Tren HD ban ghi duoi dong ten hang la: "Hang xuat dung noi bo khong thu tien". va ghi binh thuong nhu cac HD khac.
     
    #3
  4. La An

    La An thianan73@yahoo.com.vn

    Bài viết:
    821
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Cần thơ
    đọc câu hỏi của bạn mình không hiểu . bạn phải nói rõ ràng ra
     
    #4
  5. binh272

    binh272 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    86
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tphcm
    cái này xuất sữa chữa cho khách
    cho hỏi luôn xuất nội bộ thì cần xuất VAT ko
    mình nghĩ xuất VAT cũng vô lý quá tự nhiên đầu vào đầu ra cũng của mình hết thì xuất làm gì quá vô lý hả tốn tiền mua hóa đơn :D
     
    #5
  6. anktdn

    anktdn Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    170
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    HCM
    Chi phí sữa chữa, bảo hành những chi phí này là một khoản dư phòng của cty khi bán sản phẩm có bảo hành, sữa chữa cho khách hàng trong 1 tgian xác định.
    Nên cuối năm tài chính DN phải trích lập 1 khoản dự phòng cho việc bảo hành, sữa chữa sản phẩm căn cứ vào mức độ rủi ro, lỗi kỹ thuật của từng sản phẩm để lập 1 khoản dự phòng hợp lý.
    Nợ TK 641 - Chi phí bán hàng
    Có TK 352 - Dự phòng phải trả.
    Khi phát sinh các khoản chi phí liên quan đến khoản dự phòng phải trả đã lập ban đầu, ghi:

    1. Khi phát sinh các khoản chi phí bằng tiền mặt, ghi:
    Nợ TK 352 - Dự phòng phải trả
    Có các TK 111, 112, 331,. . .
    2. Khi phát sinh các khoản chi phí liên quan đến khoản dự phòng phải trả về bảo hành sản phẩm, công trình xây lắp đã lập ban đầu, như chi phí nguyên vật liệu, chiphí nhân công trực tiếp, chi phí khấu hao TSCĐ, chi phí dịch vụ mua ngoài. . .,:
    a. Trường hợp không có bộ phận độc lập về bảo hành sản phẩm, hàng hoá, :
    - Khi phát sinh các khoản chi phí liên quan đến việc bảo hành sản phẩm, hàng hoá ghi:
    Nợ các TK 621, 622, 627,. . .
    Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (nếu có)
    Có các TK 111, 112, 152, 214, 331, 334, 338,. . .
    - Cuối kỳ, kết chuyển chi phí bảo hành sản phẩm, hàng hoá, thực tế phát sinh trong kỳ, ghi:
    Nợ TK 154 - Chi phí SXKD dỡ dang
    Có các TK 621, 622, 627,. . .
    - Khi sửa chữa bảo hành sản phẩm, hàng hoá hoàn thành bàn giao cho khách hàng, ghi:
    Nợ TK 352 - Dự phòng phải trả
    Nợ TK 641 - Chi phí bán hàng (Phần dự phòng phải trả về bảo hành sản phẩm, hàng hoá còn thiếu)

    Có TK 154 - Chi phí sản xuất, kinh doanh dỡ dang.
    b. Trường hợp có bộ phận độc lập về bảo hành sản phẩm, hàng hoá, công trình xây lắp, số tiền phải trả cho bộ phận bảo hành về chi phí bảo hành sản phẩm, hàng hoá hoàn thành bàn giao cho khách hàng, ghi:
    Nợ TK 352 - Dự phòng phải trả
    Nợ TK 641 - Chi phí bán hàng (Chênh lệch nhỏ hơn giữa dự phòng phải trả về bảo hành sản phẩm, hàng hoá so với chi phí thực tế về bảo hành)
    Có TK 336 - Phải trả nội bộ.
    3. Cuối kỳ kế toán hoặc cuối kỳ kế toán giữa niên độ (sau đây gọi tắt chung là kỳ kế toán), doanh nghiệp phải tính, xác định số dự phòng phải trả cần lập ở cuối kỳ kế toán:
    - Trường hợp số dự phòng phải trả cần lập ở kỳ kế toán này lớn hơn số dự phòng phải trả đã lập ở kỳ kế toán trước nhưng chưa sử dụng hết thì số chênh lệch hạch toán vào chi phí, ghi:
    Nợ TK 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp (6426).
    Nợ TK 641 - Chi phí bán hàng (Đối với dự phòng phải trả về bảo hành sản phẩm, hàng hoá)
    Có TK 352 - Dự phòng phải trả.
    - Trường hợp số dự phòng phải trả cần lập ở kỳ kế toán này nhỏ hơn số dự phòng phải trả đã lập ở kỳ kế toán trước nhưng chưa sử dụng hết thì số chênh lệch hoàn nhập ghi giảm chi phí, ghi:
    Nợ TK 352 - Dự phòng phải trả
    Có TK 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp (6426).
    Có TK 641 - Chi phí bán hàng (Đối với dự phòng phải trả về bảo hành sản phẩm, hàng hoá).
     
    #6
  7. binh272

    binh272 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    86
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tphcm
    vậy hạch toán hóa đơn ra sao kìa
    thay vì 632 mình ghi 642 đúng ko
    N642
    C1561
    vì xuất HD bình thường thì sẽ phát sinh VAT đầu ra phần này ko có doanh thu vậy VAT đầu ra hạch toán vào phí luôn à
    N642
    C3331
    và ko hạch toán doanh thu hả
    kiểu này ko lỗ hơn trước kia rồi ( nếu ko xuất VAT như trước mình sẽ lợi dc. khoản VAT đầu vào thay vì đưa vào chi phí đúng ko các bồ)
     
    #7

Chia sẻ trang này