Bản chất của tờ hoá đơn bạn xuất trả lại cho bên bán mang tính chất điều chỉnh, vì vậy bạn không thể kê khai vào bảng kê bán ra, càng không thể kê khai vào bảng kê khai mua vào.Chào các bác,
Các bác giúp em với, công ty em năm 2007 có mua dịch vụ làm trang web, bên bán đã xuất hoá đơn cho công ty em năm 2007, đến năm nay, sếp em không đồng ý với khoản chi phí đó do nói chi phí đó cao quá, nên đã yêu cầu phòng kế toán trả lại, em đã xuất hoá đơn trả lại cho bên bán, trên hoá đơn ghi rõ hàng bán bị trả lại và ghi đúng nội dung như bên bán đã viết cho bên em. Vậy khi nộp báo cáo thuế thì em kê khai những hoá đơn đó vào đâu hả các bác? :wall:
Trường hợp này bạn kê khai vào bản Khai bổ sung nhé. Và giá trị trên tờ hoá đơn đó bạn kê vào chỉ tiêu điều chỉnh trên tờ khai thuế GTGT của tháng bác trả lại hàng (điều chỉnh giảm số thúe GTGT đầu vào được khấu trừ)
Định khoản nguợc lại như thế là đúng rồi!Năm 2008 xuất trả hoá đơn thì bên em định khoản ngược lại là Nợ 331, Có 642, Có 133 đúng không các bác ơi?:wall: