Hàng bán bị trả lại

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi thanhlan, 2 Tháng sáu 2008.

4,626 lượt xem

  1. thanhlan

    thanhlan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    238
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Tp. Hồ Chí Minh
    Chào tất cả các bạn : Các bạn giúp mình trường hợp này với:
    Công ty mình bán hàng, do hàng không đúng quy cách nên khách hàng trả lại hàng .
    Khi trả hàng bên mua xuất lại hóa đơn GTGT và kế toán củ đã kê vào bảng kê mua vào và định khoản
    Nợ 531:500.000
    nợ 133: 50.000
    có 111: 500.000
    có 3331: 50.000
    Mình không biết phải xử lý tình huống này sao cho đúng
     
    #1
  2. vunghiem2510

    vunghiem2510 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Văn Giang - Hưng Yên
    Bạn chỉ cần sửa lại định khoản thôi:
    Nợ 531: trị giá hàng trả lại
    Nợ 3331: VAT của hàng bị trả lại
    Có 111: số tiền công ty bạn phải trả lại cho khách hàng

    Nợ 156: giá vốn hàng trả lại nhập kho
    Có 632:
     
    #2
  3. goodbye3007

    goodbye3007 Love to be loved

    Bài viết:
    164
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Nơi nào có anh
    hạch toán như bạn vunghiem2510 là đúng rồi đó.
     
    #3
  4. nguyenminhxiem

    nguyenminhxiem Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    215
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Ha Long
    Theo chế độ chứng từ hoá đơn: thì làm như vậy là đúng đấy bạn ah!
     
    #4
  5. thanhlan

    thanhlan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    238
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Tp. Hồ Chí Minh
    Cảm ơn các bạn, mình đã hiểu được cách hoạch toán rồi, nhưng mình còn thắc mắc là hóa đơn của người mua xuất trả hàng đã kê khai vào bảng kê mua vào và đã khấu trừ thuế GTGT phải nộp trong tờ khai thuế GTGT rồi
    Các bạn giúp mình nha.

    THeo bạn vunghiem 2510 Nợ 531: trị giá hàng trả lại
    Nợ 3331: VAT của hàng bị trả lại
    Có 111: số tiền công ty bạn phải trả lại cho khách hàng

    Nợ 156: giá vốn hàng trả lại nhập kho
    Có 632:
    thì mình hiểu rồi

    Nhưng mình còn chưa hiểu là khi nhận lại hóa đơn của khách hàng trả lại là hóa đơn GTGT đã kê vào bảng kê mua vào 03/GTGT sao mình không định khoản nợ 133 mà lại 3331
    Các bạn trả giúp mình nha.
     
    #5
  6. goodbye3007

    goodbye3007 Love to be loved

    Bài viết:
    164
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Nơi nào có anh
    vì đây là VAT của hàng bán ra chứ ko phải hàng mua vào thì làm sao Htoán NợTK133 được.
    Và htoán vào TK3331 thì mới phản ánh được nghiệp vụ hàng bán bị trả lại và có cơ sở để ghi giảm giá vốn chứ!
     
    #6
  7. thanhlan

    thanhlan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    238
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Tp. Hồ Chí Minh
    Hi. Mình bị tẩu hỏa nhập ma rồi, mình nói rõ hơn, mong các bạn hướng dẫn đường đi nha
    1/ Công ty mình bán hàng thời trang khi bán :
    Nợ 111 1.100.000
    có 511 1.000.000
    có 3331 100.000
    sau đó do hàng không đúng quy cách bên mua mới trả lại 1 phần và viết hóa đơn GTGT và xuất trả lại hàng kê toán củ đã kế vào bảng kê mua vào 03/GTGT và hạch toán như sau:
    nợ 156 200.000
    nợ 133 20.000
    có 111 220.000
    trường hợp này hạch toán như vậy có đúng không và có hạch toán thêm bút toán nợ 531, 3331 không?
    2/Cty mình mua hàng , đợt cuối khách hàng bán hàng rồi ghi giãm giá cho hóa đơn của tháng trước. Khi nhận hóa đơn mình vẫn kê vào bảng kê mua vào nhưng ghi số (-) và định khoản như thế nào. Mong các bạn chỉ gíup. Mình cảm ơn các bạn nhiều lắm.
     
    #7
  8. goodbye3007

    goodbye3007 Love to be loved

    Bài viết:
    164
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Nơi nào có anh
    Bên mua trả lại một phần thì bạn vẫn hạch toán là:
    Nợ TK531: giá trị hàng trả lại
    Nợ TK3331: VAT tương ứng
    Có TKlq
    và cẳn cứ số trả lại và tổng giá vốn của hàng xuất để xác định giá vốn của hàng xuất trả để ghi:
    Nợ TK156
    Có TK632

    2/Cty mình mua hàng , đợt cuối khách hàng bán hàng rồi ghi giãm giá cho hóa đơn của tháng trước. Khi nhận hóa đơn mình vẫn kê vào bảng kê mua vào nhưng ghi số (-) và định khoản như thế nào. Mong các bạn chỉ gíup. Mình cảm ơn các bạn nhiều lắm.[/QUOTE]


    Bạn có thể nói rõ hơn trường hợp này ko?
     
    #8
  9. tintin2010

    tintin2010 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    35
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Công ty mình chưa gặp trường hợp nào về hàng hóa bị trả lại hay giảm giá hàng bán cả, nhưng nhân dịp mọi người thảo luận việc này mình cũng muốn hỏi rõ:
    Mình đồng ý theo các định khoản
    THeo bạn vunghiem 2510 Nợ 531: trị giá hàng trả lại
    Nợ 3331: VAT của hàng bị trả lại
    Có 111: số tiền công ty bạn phải trả lại cho khách hàng

    Nợ 156: giá vốn hàng trả lại nhập kho
    Có 632:

    nhưng kê khai như thế nào trên báo cáo thuế GTGT hàng tháng
    - Đối với hóa đơn chiết khấu hay giảm giá hàng bán trên cùng hóa đơn mình ghi giảm luôn giá vốn nhập kho, kê khai bình thường
    - Đối với chiết khấu hay giảm giá nếu ghi vào hóa đơn tháng sau phần chiết khấu giảm giá của các tháng trướng mình vẫn kê vào bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào theo hóa đơn, còn định khoản:
    Nợ 156: Giá vốn hàng tháng này ko có giảm giá
    Nợ 133: Thuế GTGT theo hóa đơn
    Nợ 711: Phần chiết khấu, giảm giá của các tháng trước
    có 331: Số tiền thanh toán cho người bán

    Không hiểu định khoản thế có đúng không nhỉ
     
    #9

Chia sẻ trang này