Hạch toán chứng từ điện tử

  • Thread starter Chip11280
  • Ngày gửi
C

Chip11280

Guest
19/4/08
11
0
0
43
Thành phố HẠ Long
Mình có một số nghiệp vụ nhờ mọi người giúp mình nhé.
1. NHCT A nhận được các chứng từ điện tử:
Ctừ điện tử đến Nợ, UNC DN số tiền là 100.000, đơn vị hưởng là DNTN S, kế toán kiểm tra thấy sai số hiệu tài khoản
Theo sách học thì mình nghĩ nghiệp vụ này sẽ chưa được hạch toán ngay, NHCT A phải gửi lệnh tra soát về số tài khoản của DNTN S từ NH chuyển đến, khi có trả lời chắc chắn về số tài khoản đúng của DNTN S mới định khoản
Nợ TK 5191/5112 100.000
Có TK TG DNTNS 100.000[/I]
2. CHứng từ điện tử chuyển đến Nợ, UNC cá nhân ST 20. 000, người được hưởng là Mr B (không có tài khoản tiền gủi).
Mình định khoản: Nợ TK 5191/5112 20.000
Có TK 5113 20. 000 (tiền chuyển đến chờ xử lý

3. NHCT X tại Hà nội giải ngân cho Cty A vay 300 000t. Theo yêu cầu của Cty A, Cty vay bằng tiền mặt 50 000. Số còn lại chuyển trả cho Cty C (TK tại NHCT Bắc Giang. Gtrị thế chấp 500 000.
Ở n.vụ chuyển tiền này Cty C có phải trả phí chuyển tiền không?
Các bạn xem giúp mình nhé!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
thanhkien78

thanhkien78

Trung cấp
10/8/06
141
4
0
45
Maritime Bank - Ninh Bình
1. Bạn không nói rõ "chứng từ điện tử" này được chuyển theo hình thức nào: bù trừ hay thu chi cùng hệ thống.

+ Nếu theo như bạn hạch toán vào TK 51 thì chắc là thanh toán trong cùng hệ thống, vậy khi có tra soát đến bạn hạch toán như sau:
Nợ: 5192 (thu chi hộ) 100.000
Có: TK TGTT DNTNS 100.000

+ Nếu là thanh toán bù trừ:
Nợ: 1113 (TK TG tại NHNN) 100.000
Có: 5012 (TK thanh toán bù trừ của các NH thành viên) 100.000
Bút toán đồng thời:
Nợ: 5012
Có: TK khách hàng or TK 4599 (dành cho khách hàng chưa có tài khoản TGTT)

3. Trường hợp chuyển tiền này thì bên chuyển tiền phải chịu phí bạn à.

Chúc vui vẻ!
 
C

Chip11280

Guest
19/4/08
11
0
0
43
Thành phố HẠ Long
Em cảm ơn anh.
Ở bút toán 2 em làm như thế có đúng không ạ?
Ở bút toán 3 bên trả tiền phải chiụ chi phí tức là Bên Cty A. nhưng cả hai Công ty đều có tài khoản thanh toán ở NHCT khác thành phố thì Cty A vẫn pải trả tiền phí đúng không ạ.
 
thanhkien78

thanhkien78

Trung cấp
10/8/06
141
4
0
45
Maritime Bank - Ninh Bình
Bút toán 2 nếu khách hàng không có TKTT thì hạch toán vào 4599 or 4540
Còn việc trả phí thì tùy từng NH có quy định việc thu phí chuyển tiền trong cùng hệ thống hay không?
 
C

cohangnuoc

Guest
4/10/07
20
0
1
42
quangnam
1. Bạn không nói rõ "chứng từ điện tử" này được chuyển theo hình thức nào: bù trừ hay thu chi cùng hệ thống.

+ Nếu theo như bạn hạch toán vào TK 51 thì chắc là thanh toán trong cùng hệ thống, vậy khi có tra soát đến bạn hạch toán như sau:
Nợ: 5192 (thu chi hộ) 100.000
Có: TK TGTT DNTNS 100.000

+ Nếu là thanh toán bù trừ:
Nợ: 1113 (TK TG tại NHNN) 100.000
Có: 5012 (TK thanh toán bù trừ của các NH thành viên) 100.000
Bút toán đồng thời:
Nợ: 5012
Có: TK khách hàng or TK 4599 (dành cho khách hàng chưa có tài khoản TGTT)

3. Trường hợp chuyển tiền này thì bên chuyển tiền phải chịu phí bạn à.

Chúc vui vẻ!

1> Nếu chưa có lệnh tra soát
Nợ 5192
Có 4599
2> Phải hạch toán Nợ 5012
Có 4599 trước rồi đến cuối phiên bù trừ,sau khi tổng hợp lệnh thanh toán đi và thanh toán đến(phụ lục 4,5,7 ) rồi mới hạch toán Nợ 5012 (1113)
Có 1113 (5012)

:dance2:
 
C

cuongvinha6

Trung cấp
9/5/08
100
0
0
Hà Nội
Chuyển qua IBPS hay bù trừ thì khi nhận được lệnh chuyển đến:
Nếu đúng: Nợ 5012 hoặc 5192(với NH em thì đây là TK thanh toán IBPS)
Có TK khách hàng.
Nếu sai:
+ Nếu có tra soát đúng trong ngày: Hạch toán như trên
+ Nếu chưa có tra soát:
Nợ 5192, 5012
Có TK chuyển tiền chờ thanh toán, sai làm trong thanh toán ( với mỗi ngân hàng thì TK này có thể khác nhau về chi tiết)
Khi có tra soát
Nợ TK chuyển tiền chờ thanh toán, sai làm trong thanh toán
Có TK khách hàng
Hoặc trả lại:
Nợ TK chuyển tiền chờ thanh toán, sai làm trong thanh toán
Có 5012,5192 (về đường nào trả đường đấy)
Còn cuối phiên thanh toán: hạch toán biểu chênh lệch của IBPS hoặc bù trừ. Lúc đấy mới hạch toán với tài khoản đối ứng: 1113 (tiền gửi tại NHNN, SGD NHNN). Tuy nhiên, đối với các thanh viên không mở TK tai SGD NHNN khi tham gia thanh toán IBPS thì tài khoản đối ứng là TK của chi nhánh tại hội sở hoặc tại chi nhánh mà mình đi nhờ qua.
Đối với các ngân hàng thương mại thì mỗi hệ thống đều thanh toán qua TK của Hội sở tại SGD NHNN. (Các chi nhánh bé đi citad lấy đâu ra vốn mà đi, thường phải vay của hội sở đối với các món lớn)
Đôi
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA