Chỉnh sửa sai sót BCTC 2007 ntn bây giờ?

  • Thread starter Nguyen Quy
  • Ngày gửi
N

Nguyen Quy

Sơ cấp
10/1/07
47
0
6
Hanoi
#1
Chào các anh chị ạ!
Các anh chị giúp đỡ cho em vói. Em mới làm cho một công ty, nay xem lại sổ sách năm 2007 thấy rằng:
Trong tháng 10/2007: Có xuất 05 loại hàng (trị giá khoảng 290trđ) nhưng chị kế toán cũ đã ghi thiếu giá vốn của 03 loại hàng xuất (giá vốn 05 loại hàng bán tháng 10 đã kê là: 202 trđ, thiếu hẳn: 38trđ giá vốn của 03 loại hàng đã bán trong tháng 10 này).
Bây giờ nếu em vào sổ lại (sổ làm trên máy) cho đúng vói giá vốn hàng đã bán thì BCTC cuối năm sẽ không đúng vói bản đã nộp cho cơ quan thuế nữa (vì GVốn tăng lên, LN sẽ giảm đi, thuế TNDN sẽ giảm,...). Vậy, mong các các anh chị chỉ giúp em nên giải quyết vấn đề này như thế nào?
1. Làm công văn hoặc lên trực tiếp hỏi cơ quan thuế quản lý về cách làm hay sửa sai với lỗi trên như thế nào?
2. Ghi phát sinh là: "phát hiện lỗi ghi thiếu giá vốn và điều chỉnh giá vốn trong năm 2008"
3. Sửa lại sổ sách tháng 10/2007 và BCTC ?
4. Đằng nào cũng sai rồi, để vậy chờ quyết toán chịu phạt
5. Hướng giải quyết khác.....
Mong các anh chị đi trước giúp em giải quyết khó khăn đã xảy ra này với. Rất cảm ơn các anh chị nhiều và mong nhận được cách giải quyết của mọi người.
 
K

kla

Thành viên thân thiết
26/5/08
273
0
0
34
Hà Nội
#2
Trước mắt, bạn nên gặp người quản lý thuế của cty bạn để hỏi vấn đề này xem họ chỉ dẫn thế nào rồi mới làm tiếp, nhớ phải quan hệ tốt nhé.
 
T

tintin2010

Sơ cấp
16/4/08
35
0
0
35
ha noi
#3
Mình cũng gặp trường hợp của bạn, nhưng mình phát hiện ra từ tháng 4 cơ, sau hạn nộp khoảng 20 ngày, mình làm công văn xin đổi BCTC, thuế vẫn nhận và chưa thấy có phản hồi gì
 
T

trieukhang

Thành viên thân thiết
1/5/08
606
2
0
SG
#4
Bạn nên làm lại Báo cáo tài chính và Quyết toán thuế TNDN gửi cơ quan thuế quản lý. (Phải có đóng dấu tiếp nhận nhe) Đương nhiên sẽ bị phạt vi phạm hành chính trong lĩnh thuế về hành vi gửi hồ sơ khai thuế chậm theo quy định. (Quy định tại NĐ 98/2007/NĐ-CP)(Theo QĐ 422/QĐ-TCT thì Báo cáo tài chính thuộc hồ sơ khai thuế)
Do số thuế TNDN làm lại sẽ giảm nên bạn không phải khai bổ sung mẫu 01/KHBS. Nếu số thuế TNDN tăng thì bạn phải lập mẫu 01/KHBS và tự tính phạt chậm nộp kể từ ngày 31/3/2008 vì tháng 2/2008 là 29 ngày).
Hiên nay, ngành thuế quản lý theo cơ chế tự khai, tự nộp và mô hình chức năng nên không còn khái niệm cán bộ quản lý thuế của doanh nghiệp nữa. Nếu vướng mắc, bạn liên hệ với bộ phận tuyên truyền hỗ trợ Người nộp thuế.
Chúc bạn thành công
 
N

Nguyen Quy

Sơ cấp
10/1/07
47
0
6
Hanoi
#5
Vâng em xin cảm ơn các anh chị đã tư vấn!
Nhưng em thấy mặc dù là có tuyên truyền một cửa nhứng vẫn phải gặp cán bộ thuế quản lý địa bàn mà (nói chung không khác truóc nhiều lắm).
À mà "..phạt vi phạm hành chính trong lĩnh thuế về hành vi gửi hồ sơ khai thuế chậm theo quy định" là khoảng bao nhiêu các anh chị nhỉ?
 
Bekis

Bekis

Thành viên thân thiết
19/5/08
228
3
18
thanh thai
#6
Vâng em xin cảm ơn các anh chị đã tư vấn!
Nhưng em thấy mặc dù là có tuyên truyền một cửa nhứng vẫn phải gặp cán bộ thuế quản lý địa bàn mà (nói chung không khác truóc nhiều lắm).
À mà "..phạt vi phạm hành chính trong lĩnh thuế về hành vi gửi hồ sơ khai thuế chậm theo quy định" là khoảng bao nhiêu các anh chị nhỉ?
Theo quy định tại điểm 3, mục I, phần B Thông tư số 41/2004/TT-BTC ngày 18/05/2004 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 100/2004/NĐ-CP ngày 25/02/2004 của Chính phủ quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế thì: mức phạt tiền cụ thể đối với một hành vi vi phạm hành chính là 1.500.000 đồng; trường hợp có một tình tiết giảm nhẹ, mức phạt tiền là 1.200.000 đồng; trường hợp có từ hai tình tiết giảm nhẹ trở lên, mức phạt tiền là 1.000.000 đồng; trường hợp có một tình tiết tăng nặng, mức phạt tiền là 1.700.000 đồng; trường hợp có từ hai tình tiết tăng nặng trở lên, mức phạt tiền là 2.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau:

a) Đăng ký thuế, nộp tờ khai thuế quá thời hạn quy định từ trên 10 ngày làm việc hoặc đã quá thời hạn quy định từ trên 10 ngày làm việc mà chưa đăng ký thuế, nộp tờ khai thuế;

b) Nộp quyết toán thuế quá thời hạn quy định từ trên 20 ngày đến 30 ngày làm việc.
 
T

trieukhang

Thành viên thân thiết
1/5/08
606
2
0
SG
#7
Theo quy định tại điểm 3, mục I, phần B Thông tư số 41/2004/TT-BTC ngày 18/05/2004 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 100/2004/NĐ-CP ngày 25/02/2004 của Chính phủ quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế thì: mức phạt tiền cụ thể đối với một hành vi vi phạm hành chính là 1.500.000 đồng; trường hợp có một tình tiết giảm nhẹ, mức phạt tiền là 1.200.000 đồng; trường hợp có từ hai tình tiết giảm nhẹ trở lên, mức phạt tiền là 1.000.000 đồng; trường hợp có một tình tiết tăng nặng, mức phạt tiền là 1.700.000 đồng; trường hợp có từ hai tình tiết tăng nặng trở lên, mức phạt tiền là 2.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau:

a) Đăng ký thuế, nộp tờ khai thuế quá thời hạn quy định từ trên 10 ngày làm việc hoặc đã quá thời hạn quy định từ trên 10 ngày làm việc mà chưa đăng ký thuế, nộp tờ khai thuế;

b) Nộp quyết toán thuế quá thời hạn quy định từ trên 20 ngày đến 30 ngày làm việc.
 
T

trieukhang

Thành viên thân thiết
1/5/08
606
2
0
SG
#8
Thông tư số 41/2004/TT-BTC không có hiệu lực rồi. Đã có Nghị định 98/2007/NĐ-CP và TT 61/2007/TT-BTC thay thế NĐ 100/2004/NĐ-CP và TT41/2004/TT-BTC về xử lý vi phạm pháp luật về thuế.
Trích TT 61/2007/TT-BTC
"3. Xử phạt đối với hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế so với thời hạn quy định:
3.1. Phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền 550.000 đồng, nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tiền phạt tối thiểu không thấp hơn 100.000 đồng hoặc có tình tiết tăng nặng thì mức tiền phạt tối đa không quá 1.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế quá thời hạn quy định từ 5 đến 10 ngày làm việc;
3.2. Phạt tiền 1.100.000 đồng, nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tiền phạt tối thiểu không dưới 200.000 đồng hoặc có tình tiết tăng nặng thì mức tiền phạt tối đa không quá 2.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế quá thời hạn quy định từ trên 10 đến 20 ngày làm việc;
3.3. Phạt tiền 1.650.000 đồng, nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tiền phạt tối thiểu không thấp hơn 300.000 đồng hoặc có tình tiết tăng nặng thì mức tiền phạt tối đa không quá 3.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế quá thời hạn quy định từ trên 20 đến 30 ngày làm việc;
3.4. Phạt tiền 2.200.000 đồng, nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tiền phạt tối thiểu không thấp hơn 400.000 đồng hoặc có tình tiết tăng nặng thì mức tiền phạt tối đa không quá 4.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế quá thời hạn quy định từ trên 30 đến 40 ngày làm việc;
3.5. Phạt tiền 2.750.000 đồng, nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tiền phạt tối thiểu không thấp hơn 500.000 đồng hoặc có tình tiết tăng nặng thì mức tiền phạt tối đa không quá 5.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế quá thời hạn quy định từ trên 40 đến 90 ngày làm việc;
3.6. Trường hợp chậm nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định và cơ quan thuế đã ra quyết định ấn định số thuế phải nộp. Sau đó trong thời hạn 90 ngày, kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế, người nộp thuế nộp hồ sơ khai thuế hợp lệ và xác định đúng số tiền thuế phải nộp của kỳ nộp thuế thì cơ quan thuế xử phạt hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế theo điểm 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5 Mục này và tiếp tục theo dõi số thuế chậm nộp để xử phạt chậm nộp tiền thuế theo hướng dẫn tại Mục II, Phần B Thông tư này. Số ngày chậm nộp tiền thuế làm căn cứ xử phạt được tính từ ngày hết hạn nộp thuế của kỳ phát sinh số thuế phải nộp hồ sơ khai thuế, đến ngày người nộp thuế nộp số tiền thuế chậm nộp. Đồng thời cơ quan thuế phải ra quyết định bãi bỏ quyết định ấn định thuế."

Bạn nên làm nhanh và gửi liền đi. Nếu qua 90 kể từ ngày hết hạn nộp QTT thuế TNDN năm 2007 (30/3/2008) nếu chưa nộp thì bị coi là hành vi trốn thuế đó. (NĐ 98/2007/NĐ-CP đã quy định như vậy)
Quản lý thuế ở DN đã không còn cán bộ quản lý địa bàn nữa rồi. Để đảm bảo đúng quy định, hạn chế rủi ro, bạn nên liên hệ với bộ phận tuyên truyền HT NNT của cơ quan thuế.
Chúc thành công
 
K

kla

Thành viên thân thiết
26/5/08
273
0
0
34
Hà Nội
#9
Bạn vẫn nên hỏi cán bộ quản lý thuế của mình, tuy cơ chế tự kê khai, tự nộp nhưng vẫn chịu sự quản lý của cán bộ thuế, còn nộp phạt thì đúng như bác Trieukhang nói nhưng muốn nộp được tiền phạt cũng ko phải đơn giản đâu, hỏi..hỏi là "cán bộ" là tốt nhất.
 
M

mecudom

Sơ cấp
9/8/07
28
0
0
hanoi
#10
Cty em cũng đang định nộp lại BCTC năm 2007 đây do kế toán cũ làm sai các tk : tk 1331 trong BCTC đã nộp là 30triêụ thực tế theo tờ khai thuế tháng 12/2007 là 42 triêụ, do trong năm kế toán kê khai thiếu và đã làm bản điều chỉnh khai thuế vào tháng 1/2008, BCTC nộp vào 31/3/08 nên bê nguyên số đã chỉnh sửa vào BCTC:wall:
Cty kinh doanh vật liệu xây dựng, giữa các loại hàng khác kích cỡ nhau xuất bị lẫn nhau, cái thì xuất âm quá nhiều, cái thì tồn kho còn nguyên, chưa chỉnh sửa:wall:
Có một hoá đơn mua thép giá trên 500 triệu , hoá đơn ghi ngày 23/01/2008 kê nhập hàng vào tháng 12/2007 làm tk 156 tăng lên nhưng may mà không kê thuế tháng 12/2007, bê nguyên tk 156 tăng lên như thế nộp BCTC 2007:wall:
Ngoài ra giá vốn tính cao hơn so với thực tế khoảng 85 triệu:wall:
Với trường hợp cty em thì nộp phạt là bao nhiêu đây ạ????
Các anh chị trả lời gấp cho em với vì sắp hết thời hạn quá 90 ngày rồi !!!!!
Do giá vốn giảm làm lợi nhuận tăng lên, em đành cho tiền lương và phụ cấp tăng lên cho thuế TNDN như cũ, không hiểu có sao không đây, hay là thôi em tư vấn cho sếp không phải nộp BCTC mới nữa vì quá nhiều rắc rối ạ???
 
Sửa lần cuối:
V

vivikana

Sơ cấp
1/8/08
9
0
0
quan binh thanh
#11
chỉnh sửa BCTC năm 2007

Chào các Anh/Chi
Cho em hỏi do em nhận làm BCTC cho 02 Cty nên có sự nhầm lẫn đáng tiếc sau: Phần TH bảng lương NV phải trả cho NV năm 2007 em lại để nhăm tên đơn vị này thnàh đơn vị khác nhưng tên những NV thì đúng. Vậy bây giờ em phải làm thế nào đây ah? Mong các Anh/Chị chỉ giúp em với. Cảm ơn nhiều nhiều
 
M

maihanh

Sơ cấp
28/4/08
7
0
0
VN
#12
Các bác cho em hỏi một chút.
Em mới vào làm ở công ty sang chiết gas. Tháng 7/2007, họ nhận được thông báo của cơ quan thuế về khoản truy thu thuế TNDN hơn 16 tr.đ. Do tính sai phần phân bổ công cụ dụng cụ và khấu hao TSCĐ gần 50 tr.đ. Kế toán cũ không biết cho vào đâu nên cứ để như vậy không hạch toán mà chỉ sửa phần liên quan đến thuế. Liệu năm nay em điều chỉnh phi hồi tố các khoản trên vào số đầu năm 2008 có được không?
 

Thành viên trực tuyến

  • tieuthu_007
  • Trần Thị Thảo Nguyên
  • daongocnam0603
  • qthi2209
  • Huongtb205
  • Nguyễn Phi Nga Việt Nam
  • Trang2112
  • Phạm Công Huy
  • Tường Vy 10
  • xichtho




Xem nhiều