hạch toán sao khi viết hóa đơn gia công cho khách hàng?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi doanhien07, 9 Tháng sáu 2008.

5,297 lượt xem

  1. doanhien07

    doanhien07 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    73
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Em vừa viết 1 hóa đơn (nội dung ghi ghi công sản phẩm) vậy em hạch toán sao với nghiệp vụ ghi công hàng? (khách hàng đem NVL cho công ty em gia công lên thành phảm)
     
    #1
  2. trinhtrong

    trinhtrong Soldier

    Bài viết:
    325
    Đã được thích:
    3
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố Hồ Chí Minh
    Bạn gia công có hợp đồng không ?
    Căn cứ vào hợp đồng mà bạn xuất hoá đơn.
     
    #2
  3. trinhtrong

    trinhtrong Soldier

    Bài viết:
    325
    Đã được thích:
    3
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố Hồ Chí Minh
    Căn cứ vào nội dung hợp đồng và hoá đơn xuất bạn hạch toán
    N 1111/ 112 / 131
    C 5113 Doanh thu cung cấp dịch vụ
    C 3331 Thuế GTGT
     
    #3
  4. sukyo

    sukyo Gã lang thang cô đơn...

    Bài viết:
    499
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Rừng xanh.....
    Oh thế còn chi phí gia công thì sao nhỉ?
     
    #4
  5. doanhien07

    doanhien07 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    73
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Nếu như cách hạch toán của bạn thì ta ko ghi nhận giá vốn hàng bán ah?
    Mình muốn nhờ các bạn giải thích cho mình rõ hơn của nghiệp vụ này:
    VD: Khi ta nhận NVL để gia công thì hạch toán sao?
    Trong quá trình gia công thì có những chi phí phát sinh hạch toán ntn?
    Kết chuyển các chi phí?
    Và tính được giá vốn của hàng:
     
    #5
  6. tranbinh200780

    tranbinh200780 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    345
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Thành Phố Hồ Chí Minh
    Viết hóa đơn thì định khỏan
    Nợ TK 112,131
    Có TK 511
    Nếu gia công trong nước thì có thuế, nước ngoài không thuế, tập hợp giá thành
    Nợ TK 632
    Có TK 154
    Thân chào
     
    #6
  7. quynhot

    quynhot Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    20
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP HCM
    Bạn Doanhien 07 gặp trường hợp giống mình rồi.Cty mnihf cũng thê.Có phần kiểm dịnh sửa chữa máy móc,Viết Hd thi vẫn đày đủ thuế xuất GTGT 10% nhưng mà đầu vào chẳng có gì ; VD N111: 2.200.000.Có 511: 2.000.000 Có 333: 200.000
    Chi phí sửa chữa thì có đấy nhuwgn mà lại ko có HD VD như mua linh kiện thiết bị để sử đồ nhưng ko có HD hợp lệ
    Minh chỉ tính được 1 chút giá vốn ở nhân công thôi,Mà khổ cái nhân công thì anh kỹ sư này lại ăn lương văn phòng rồi cơ nên chẳng biết tính thế nào,Cứ đê DT thế thì cuối năm đóng thuế mệt nhọc
     
    #7
  8. haihuong

    haihuong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    21
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Huế
    mình cũng gặp trường hợp như bạn doanhien07, nơi mình làm nhận gia công hàng thủy sản, nhập NL của bên thuê gia công, cty mình chỉ bỏ ra chi phí nhân công, điện nước, còn NVL chính bên thuê gia công nhập cho bên mình hết, vậy khi nhận hàng gia công mình hạch tóan ntn?, thành phẩm nhập kho?, viết hóa đơn thế nào? hướng dẫn giúp mình với
     
    #8
  9. NNM

    NNM Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    50
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hung Yen
    Trần Bình ơi!Nợ TK 632
    Có TK 154?
    Vậy kết quả sẽ là thế nào?Chi phí tập hợp thì nhập kho hàng gia công rồi mới biết được giá trị của nó mà xuất chứ?
     
    #9
  10. tranchienqt

    tranchienqt Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quang Tri
    hạch tóan chi phí đầu vào khi nhận gia công:
    no: 621,622,627... (Các chi phí phục vụ công việc gia công)
    Co: 111,331
    Cuối kỳ kết chuyển:
    Co 621, 622, 627....
    No: 154
    Gia von:
    No 632
    Co 154
    Xuất HD gia công:
    No 111,131
    Co 511, 333
    Gìơ chỉ còn kết chuyển 632, 511 vào 911 thôi phải không bạn?
    Chúc thành công
     
    #10

Chia sẻ trang này