Thắc mắc về tài khỏan 8212

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi truongtuyet, 11 Tháng sáu 2008.

1,354 lượt xem

  1. truongtuyet

    truongtuyet Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hcm
    Chào các anh chị !
    Mong các anh chị giúp đỡ em, thắc mắc như sau:
    Cty em khai bổ sung báo cáo quyết toán thuế năm 2007 vì điều chình tăng số thuế TNDN phải nộp phát sinh trong năm 2007 theo số liệu kiểm toán.
    - Phát sinh thêm quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm theo kiểm toán năm 2007 là: (100% chi phí) nhưng theo cơ quan thuế là không vượt quá 3%
    - Như vậy phát sinh chi phí thuế TNDN hoãn lại trong năm 2007:
    4.138.300đ x 28% =1.158.724đ và tăng mức thuế TNDN năm 2007: 35.435.719
    Cho hỏi:
    a. Số tiền thuế 8212:1.158.724đ ghi âm vào phần mềm HTKK 1.3.0.1, trong Mẫu B-02/DN,BCKQHDKD, Mã 52(VI.30) có đúng không ? Vì khoảng thuế này sang năm bên cty em mới phải nộp.
    b. Nếu sai thì phải hạch toán sao cho đúng?:wall:
    Mong các anh chị đi trước giúp em giải quyết khó khăn đã xảy ra này với. Rất cảm ơn các anh chị nhiều và mong nhận được cách giải quyết của mọi người.
     
    #1
  2. Phupv1982

    Phupv1982 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    157
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    30 tran quoc toan
    khi bạn tăng quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm bạn ghi
    Nợ 642
    có 351
    Ban cho vào chi phi 100% nhưng thuế là không vượt quá 3% tổng quỹ lương bạn nhé.
    Nếu chi phí của bạn nhiều hơn so với Thuế sẽ phát sinh tái sản thuế TNDN
    bạn hạch toán trên TK 243 thể hiện trên bảng cân đối và bạn sẽ được hoàn nhập vào năm sau
    Nợ Tk 243: 1.158.724
    Có Tk 8212
    và trên BC KQHDKD
    Bạn ghi (1.158.724)
     
    Last edited: 12 Tháng sáu 2008
    #2

Chia sẻ trang này