Thắc mắc về tài khỏan 8212

[truongtuyet]

Chào các anh chị !
Mong các anh chị giúp đỡ em, thắc mắc như sau:
Cty em khai bổ sung báo cáo quyết toán thuế năm 2007 vì điều chình tăng số thuế TNDN phải nộp phát sinh trong năm 2007 theo số liệu kiểm toán.
- Phát sinh thêm quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm theo kiểm toán năm 2007 là: (100% chi phí) nhưng theo cơ quan thuế là không vượt quá 3%
- Như vậy phát sinh chi phí thuế TNDN hoãn lại trong năm 2007:
4.138.300đ x 28% =1.158.724đ và tăng mức thuế TNDN năm 2007: 35.435.719
Cho hỏi:
a. Số tiền thuế 8212:1.158.724đ ghi âm vào phần mềm HTKK 1.3.0.1, trong Mẫu B-02/DN,BCKQHDKD, Mã 52(VI.30) có đúng không ? Vì khoảng thuế này sang năm bên cty em mới phải nộp.
b. Nếu sai thì phải hạch toán sao cho đúng?:wall:
Mong các anh chị đi trước giúp em giải quyết khó khăn đã xảy ra này với. Rất cảm ơn các anh chị nhiều và mong nhận được cách giải quyết của mọi người.

 

[Phupv1982]

Chào các anh chị !
Mong các anh chị giúp đỡ em, thắc mắc như sau:
Cty em khai bổ sung báo cáo quyết toán thuế năm 2007 vì điều chình tăng số thuế TNDN phải nộp phát sinh trong năm 2007 theo số liệu kiểm toán.
- Phát sinh thêm quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm theo kiểm toán năm 2007 là: (100% chi phí) nhưng theo cơ quan thuế là không vượt quá 3%
- Như vậy phát sinh chi phí thuế TNDN hoãn lại trong năm 2007:
4.138.300đ x 28% =1.158.724đ và tăng mức thuế TNDN năm 2007: 35.435.719
Cho hỏi:
a. Số tiền thuế 8212:1.158.724đ ghi âm vào phần mềm HTKK 1.3.0.1, trong Mẫu B-02/DN,BCKQHDKD, Mã 52(VI.30) có đúng không ? Vì khoảng thuế này sang năm bên cty em mới phải nộp.
b. Nếu sai thì phải hạch toán sao cho đúng?:wall:
Mong các anh chị đi trước giúp em giải quyết khó khăn đã xảy ra này với. Rất cảm ơn các anh chị nhiều và mong nhận được cách giải quyết của mọi người.

khi bạn tăng quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm bạn ghi
Nợ 642
có 351
Ban cho vào chi phi 100% nhưng thuế là không vượt quá 3% tổng quỹ lương bạn nhé.
Nếu chi phí của bạn nhiều hơn so với Thuế sẽ phát sinh tái sản thuế TNDN
bạn hạch toán trên TK 243 thể hiện trên bảng cân đối và bạn sẽ được hoàn nhập vào năm sau
Nợ Tk 243: 1.158.724
Có Tk 8212
và trên BC KQHDKD
Bạn ghi (1.158.724)