chia tách công ty! Cám ơn lady 1983! Công ty mới này trước kia là 1 cơ sở hoạt động độc lập nhưng lại nhờ con dấu và MST của 1 cty khác nen bây giờ không muốn nhờ nữa và thành lập công ty mới nên khách quen vẫn chuyển tiền về TK của Cty mới. Bạn nói rõ hộ mình xem TK đối ứng của món nợ 131 này là TK nào ở số dư đầu kỳ nhé. Thanks!
Có một điều bạn đang hiểu nhầm trong họat động chia tách công ty của bên bạn.
Hiện tại bên bạn đã tách phần tài sản của bên bạn ra khỏi công ty mà các bạn bảo nhờ. Nhưng họat động tách doanh nghiệp như thế cũng như là họat động giải thể hay tương tự như giảm hay tăng vốn điều lệ của công ty cũ. Họat động này đồng thời phải báo cáo lên cơ quan quản lý thuế nhằm cấp đổi giấy phép kinh doanh mới cho công ty cũ và cấp mới cho công ty của bạn vừa tách ra. Đấy là về thủ tục còn vấn đề bạn đang hiểu nhầm ở đây nghĩa là bạn đã tách tài sản của công ty của bạn ra nhưng nguồn vốn đối ứng để hình thành tài sản tại thời điểm tách thì bạn không tách ra.
Nên bảng cân đối của bên bạn chỉ có Vốn (tài sản) mà không có nguồn vốn.;
Các nghiệp vụ kế toán chia tách công ty cũng đơn giản như bạn chia 1 cái bánh ngoài định khoản thuộc về kế toán thì nó đơn thuần chỉ là số học
hiện tại tôi có bảng cân đôi đơn giản cho bạn nhé
sau khi điều chỉnh các quỹ và các khoản dự phòng cũng như đánh giá lại tài sản và hàng tồn kho nhé:
Tiền: 100 Nợ ngắn hạn: 300
Hàng tồn kho: 150 Nguồn vốn kinh doanh: 1.000
Phải thu: 50
Tài sản: 1.000
Giả sử ban đầu bên bạn đã góp 50% và giờ vẫn giữ nguyên mức chia 50% quyền lợi và nghĩa vụ về tài sản và nợ tại doanh nghiệp cũ thì tại sổ sách công ty mới; dựa vào biên bản chia tách (tỷ lệ chia ấy mà): phản ánh về nghĩa vụ nợ và vốn kinh doanh chuyển sang: Nợ TK 138/ Có TK 338
Nợ TK 338: 650
có TK 311: 150
Có TK 411: 500
Sau đấy phản ảnh tài sản được chuyển sang:
Nợ TK 111: 50
NỢ TK 152/154/153/...(hàng tồn kho): 75
Nợ TK 131: 25
Nợ TK 211: 500
Có TK 138: 650
Tương tự với Công ty bị chia;
qua các nghiệp vụ trên và bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp bạn sau khi chia thì 131 sẽ là một phần của tài sản và thật khó để tìm hiểu là trước đây nó đối ứng với tài khoản nào khi nó phát sinh
