Ứng trước tiền hàng

[trinhtrong]

Nếu vậy sẽ hạch toán chênh lệch tỷ giá thành 2 lần à?
- Lần 1: chênh lệch TG trên sổ 1122
ĐK: 1) Tháng 6, Khoản chi hộ:
N1388/ C1121: ($1,500 x 16.278) = 24.417.000
2) Tháng 7, Khoản khách hàng trả:
N1122/ C131: ($ 2,500 x 16.680) = 56.209.932
N1122/ C1388: ($1,500 x 16.680) = 25.020.000
3) Chênh lệch TG (lãi) hạch toán trên sổ TK1122 (so sánh TG cuối tháng với TG ngày PS nghiệp vụ)
N1122/ C413: 243.495

Lần 2: chênh lệch TG khi so sánh N138 và C138
Vậy khoản chênh lệch 603.000 ĐK thế nào?

Hay trinhtrong ĐK hoàn chỉnh hộ em nhé!

Tui chưa hiểu khoản tiền 243.495 ở đâu mà có vậy ?
Bạn chưa cho biết khoản khách hàng phải trả $2,500 được ghi nhận doanh thu và công nợ lúc nào và lúc đó tỷ giá là bao nhiêu ?

 

[phuong8407]

243.495 là số tiền chênh lệch tỷ giá cuối tháng 7 (TG 16.730) với tỷ giá ngày ghi nhận doanh thu khách hàng trả tiền luôn (TG 16.680)
chênh lệch tỷ giá ở cty em tính bằng (TG cuối tháng - TG ngày PS) x (USD ngày PS - USD ngày hôm trước còn lại) hay cũng = (Dư đầu tháng VND + PS tăng VND - PS giảm VND) - Dư cuối tháng thực tế (lấy USD cuối tháng x TG ngày cuối tháng). Dương là lỗ mà âm là lãi TG.

Hay bây giờ thế này: TG cuối tháng là 16.730, TG ngày PS là 16.680. Trinhtrong ĐK cho em hoàn chỉnh nhé
Em quan tâm khoản 603.000 chênh giữa nợ 138 và có 138 ko biết làm thế nào cho cân ạ.

 

[quatmay]

Gửi bạn Monglinh.
1. Uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc, giấy báo nợ, báo có của ngân hàng là chứng từ ngân hàng để kế toán ghi nhận các nghiệp vụ ngân hàng phát sinh
Uỷ nhiệm chi là 1 chứng từ trong đó công ty bạn uỷ quyền cho ngân hàng của công ty trích tiền trong tài khoản của công ty bạn chuyển tiền để trả cho 1 công ty, 1 người khác mà công ty bạn cần trả tiền
Uỷ nhiệm thu ngược lại với uỷ nhiệm chi. Công ty bạn uỷ quyền cho ngân hàng thu hộ công ty bạn 1 khoản tiền của 1 đối tượng khác nợ tiền công ty bạn (uỷ nhiêm thu thường thấy ở các hoá đơn thu tiền nước)
Séc là chứng từ do ngân hàng phát hành phát cho chủ tài khoản dùng để rút tiền mặt trong tài khoản của mình.
Giấy báo có, báo nợ là chứng từ trên đó ngân hàng thông báo các khoản thu chi trong tài khoản của công ty bạn,. Đây là chứng từ xác minh các khoản tiền công ty chuyển đi, nhận về, các khoản chi qua ngân hàng. Không có giấy báo nợ, báo có thì những khoản tiền trung chuyển qua tài khoản ngân hàng chưa được xác nhận. Cùng với uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc thì giấy báo nợ báo có là căn cứ ghi sổ kế toán ngân hàng

2. Các việc kế toán cần làm vào
Cuối tháng: Báo cáo thuế GTGT
cuối quý: Báo cáo thuế TNDN hàng quý
Cuối năm: Báo cáo tài chính năm, Báo cáo quyết toán thuế TNDN, Thuế GTGT

Làm hết những việc này 1 cách ngon lành thì cũng oải lắm :wall:

 

[tungkt1984]

Cty mình đang xdcb chưa hoạt động có mua 1 may vi tính trị giá 9tr(gồm VAT). Do khi giao hàng kh chưa viết hoá đơn nên cty mình chị ứng trước 70%.Ngày hôm sau khách hàng xuất hd thanh toán 30% còn lại.E hạch toán thế này ko biết đúng ko , các bạn xem júp mình nha

1)No 331/co111:70%

2)no 242/có 111:30%

3/no 242
no 133
có 111:100%

Theo mình thì bạn làm như thế này nha:

1. Trả trước tiền mua hàng
Nợ TK 3312/Có TK 1111 (70%)


2. Khi nhận hóa đơn
Nợ TK 242
Nợ TK 133
Có TK 1111 (30%)
Có TK 3312 (70% trả trước)


Bạn chọn tháng bắt đầu phân bổ
Nợ TK 6423/ có TK 242 (giá trị cần phân bổ cho mỗi tháng)

 

[trinhtrong]

243.495 là số tiền chênh lệch tỷ giá cuối tháng 7 (TG 16.730) với tỷ giá ngày ghi nhận doanh thu khách hàng trả tiền luôn (TG 16.680)
chênh lệch tỷ giá ở cty em tính bằng (TG cuối tháng - TG ngày PS) x (USD ngày PS - USD ngày hôm trước còn lại) hay cũng = (Dư đầu tháng VND + PS tăng VND - PS giảm VND) - Dư cuối tháng thực tế (lấy USD cuối tháng x TG ngày cuối tháng). Dương là lỗ mà âm là lãi TG.

Hay bây giờ thế này: TG cuối tháng là 16.730, TG ngày PS là 16.680. Trinhtrong ĐK cho em hoàn chỉnh nhé
Em quan tâm khoản 603.000 chênh giữa nợ 138 và có 138 ko biết làm thế nào cho cân ạ.

Tôi thực sự chưa hiểu hết ý và các nghiệp vụ của bạn, nhưng tóm tắt việc ghi nhận các bút toán trên TK138 cũng như trên TK112 như thế này nhé:
(1) Tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ: giá trị giao dịch x tỷ giá ngày giao dịch
ghi N138 C112
(2) Tại thời điểm phát sinh thanh toán: giá trị thanh toán x tỷ giá ngày thanh toán.
ghi N112 C138 giá trị bằng với giá trị đã ghi nhận ở bút toán (1) nếu tỷ giá tăng hoặc bằng giá trị được thanh toán ở bút toán (2) nếu tỷ giá giảm.
đồng thời chênh lệch (+) hoặc (-) phát sinh khi (2) - (1), chênh lệch này ghi nhận vào TK413.
* dương ghi N111, 112 ghi C413
* âm ghi N413 ghi C138
Vậy thì có gì mà không cân, còn việc đánh giá lại ngoại tệ ở cuối tháng thì có liên quan gì đến 138 đâu.

 

[phuong8407]

trinhtrong ơi em tóm lại thế này nhé:
1> KHNN nhờ cty em trả hộ đối tác ở VN $1,500. Cty em trả bằng tiền VND
N138/ C112 (VND) 24.417.000
(Tức là ng.vụ này ko liên quan đến ngoại tệ gì cả)
2> Khi KHNN trả tiền
N112 (USD) ($1,500 x 16.680) 25.020.000
C138 24.417.000
C515 603.000
Em nghĩ chỉ có khi KHNN trả tiền mới liên quan đến ngoại tệ nên ko thể so sánh chênh lệch tỉ giá được. (Tức là N138 hoàn toàn là VND, ko có tỉ giá ghi sổ nào cả. Chỉ có C138 lại liên quan ngoại tệ). Nên coi khoản KHNN trả thừa này là DTHĐTC nhé.

 

[trinhtrong]

trinhtrong ơi em tóm lại thế này nhé:
1> KHNN nhờ cty em trả hộ đối tác ở VN $1,500. Cty em trả bằng tiền VND
N138/ C112 (VND) 24.417.000
(Tức là ng.vụ này ko liên quan đến ngoại tệ gì cả)
2> Khi KHNN trả tiền
N112 (USD) ($1,500 x 16.680) 25.020.000
C138 24.417.000
C515 603.000
Em nghĩ chỉ có khi KHNN trả tiền mới liên quan đến ngoại tệ nên ko thể so sánh chênh lệch tỉ giá được. (Tức là N138 hoàn toàn là VND, ko có tỉ giá ghi sổ nào cả. Chỉ có C138 lại liên quan ngoại tệ). Nên coi khoản KHNN trả thừa này là DTHĐTC nhé.

Bạn hiểu sai bản chất nghiệp vụ này rồi.
Nghiệp vụ này có gốc là ngoại tệ:
* Khoản chi hộ có giá trị là $ 1,500 và được ghi nhận theo tỷ giá ngày bạn chuyển tiền chi hộ để ghi N138/C112 -> ok chưa ?
* Khi khách trả tiền lại cho bạn $ 1,500 thì căn cứ vào tỷ giá của ngày phát sinh để ghi N112/C138 -> ok chưa ?
=> Vậy thì khoản chênh lệch tại TK138 được xác định là chênh lệch tỷ giá chứ còn gì nữa ?
Bạn xem lại hướng dẫn hạch toán TK413 nhe, mình không nhớ chính xác nhưng các khoản chênh lệch của bất kỳ nghiệp vụ kinh tế nào phát sinh trong hoạt động của doanh nghiệp có liên quan đến ngoại tệ (mua, bán hàng hoá, dịch vụ ...) ngoại trừ mua bán ngoại tệ thì đều hạch toán vào TK413.

 

[daoba]

Viết hoá đơn

Các bác giúp em vụ này với:
Công ty em có xuất 1 hoá đơn giá trị gia tăng, chỗ người mua hàng em ghi"Bán hàng qua điện thoại" và khách hàng nói họ không chịu nhận hoá đơn đó. Nhưng theo em được biết, nguyên tắc là không được mang quyển hoá đơn ra khỏi công ty và 3 liên phải giống nhau. Họ không đến ký được thì viết BH qua điện thoại có sao đâu đúng không? Nhưng mà giờ em không biết văn bản nào chỉ rõ điều này. Các bác giúp em với nhé

 

[huongxuan369]

Vậy bạn nên làm bảng kê chi tiết có dấu công ty gửi kèm hoá đơn đó và thuyết phục chắc họ lấy hoá đơn đó.

 

[phuong8407]

Bạn hiểu sai bản chất nghiệp vụ này rồi.
Nghiệp vụ này có gốc là ngoại tệ:
* Khoản chi hộ có giá trị là $ 1,500 và được ghi nhận theo tỷ giá ngày bạn chuyển tiền chi hộ để ghi N138/C112 -> ok chưa ?
* Khi khách trả tiền lại cho bạn $ 1,500 thì căn cứ vào tỷ giá của ngày phát sinh để ghi N112/C138 -> ok chưa ?
=> Vậy thì khoản chênh lệch tại TK138 được xác định là chênh lệch tỷ giá chứ còn gì nữa ?
Bạn xem lại hướng dẫn hạch toán TK413 nhe, mình không nhớ chính xác nhưng các khoản chênh lệch của bất kỳ nghiệp vụ kinh tế nào phát sinh trong hoạt động của doanh nghiệp có liên quan đến ngoại tệ (mua, bán hàng hoá, dịch vụ ...) ngoại trừ mua bán ngoại tệ thì đều hạch toán vào TK413.

Cảm ơn trinhtrong đã trả lời những thắc mắc của em dù em có hỏi nhiều. Em vỡ ra rồi.

 

[pham phuong lan]

Các bạn ơi mình mới làm kế toán mong nhận được sự hỗ trợ của mọi người.
Công ty mình mua bình nước uống, hàng tháng nhà cung cấp gửi cho mình hoá đơn bán lẻ (khoảng :200.000 đ) và mình thanh toán luôn. Sau 3 tháng mới viết hoá đơn GTGT 1 lần tổng của những tháng ấy. Vậy mình phải HT nhu thế nào? giúp mình với

 

[gaucon]

Hàng tháng bạn vẫn hạch toán vào chi phí bình thường:
Nợ TK 642
Có TK 331
Khi nhận được hóa đơn và thanh toán tiền thì bạn hạch toán
Nợ TK 331
Nợ TK 133
Có TK 111, 112

 

[anhakt01]

Ứng trước tiền hàng nhiều hơn so với hóa đưon đỏ thực tế định khoản thế nào

Xin chào các bạn mình muốn các bạn giúp mình 1 NV như sau
Ngày 30/5 cty mình có chuyển qua ngân hàng 30 tr cho cty A nhưng khi viết hóa đơn đỏ thực tế cty A 2/6 tiền hàng là 11tr thôi, mình đã định khoản như sau
N331 cty A: 30TR
Có 112: 30tr
Sau khi nhận dc hóa đơn
Nợ 156 10tr
Nợ 133 1tr
Có ctyA 331 : 11tr
Có 111 19tr đúng k ạ

 

[ketban]

Ðề: Ứng trước tiền hàng nhiều hơn so với hóa đưon đỏ thực tế định khoản thế nào

1, N331/C112: 30 tr
2, N156: 10tr
N133: 1tr
C331: 11tr
3, N111/C331: 19Tr

 

[phuviet]

Ðề: Ứng trước tiền hàng nhiều hơn so với hóa đưon đỏ thực tế định khoản thế nào

sao lại co111:19tr nhỉ.cty bạn đi mua hàng và số tiền hàng đó nhỏ hơn số tiền cty bạn ứng trước vậy thì bạn được thu lại số tiền thừa chứ. hạch toán như bạn ketban là chuẩn rồi đó.

 

[NTAC]

Ðề: Ứng trước tiền hàng nhiều hơn so với hóa đưon đỏ thực tế định khoản thế nào

1, N331/C112: 30 tr
2, N156: 10tr
N133: 1tr
C331: 11tr
3, N111/C331: 19Tr

Hạch toán NV thứ 3 khi Thủ quĩ đã nhận tiền mặt của nhà cung cấp trả lại công ty

 

[hoakimanh]

Ðề: Ứng trước tiền hàng

Theo mình thì bạn cứ treo hết công nợ cho dễ quản lý
-khi ứng trước : nợ 331/có 111 : 70%
-khi nhận HĐ :
nợ 153 :
nợ 133 :
có 331 : 100%
đồng thời theo phiếu chi ghi : nợ 331/có 111 : 30%

 

[hvan1511]

Ðề: Ứng trước tiền hàng

Cty mình đang xdcb chưa hoạt động có mua 1 may vi tính trị giá 9tr(gồm VAT). Do khi giao hàng kh chưa viết hoá đơn nên cty mình chị ứng trước 70%.Ngày hôm sau khách hàng xuất hd thanh toán 30% còn lại.E hạch toán thế này ko biết đúng ko , các bạn xem júp mình nha

1)Bên bạn mua hàng rồi nhưng chưa có hóa đơn. và giá trị của máy tính nhỏ hơn mười triệu thì cho vào chi phí trả trước dài hạn
. bình thương nếu mua về phục vụ cho quản lý doanh nghiệp, nếu chi phí có giá trị nhỏ thì hạch toán hết vào chi phí trong kỳ,nhưng giá trị này lớn nên phải phân bổ nhiều kỳ, cụ thể hạch toán như sau.
Khi hàng về :
Nợ 242 = 9t:1.1 tổng giá hàng chưa thuế
có 111 = 9*70% tiền đã thanh toán
Có 331 = 9(1,1 -0.7) tiền còn lại
Khi nhận được hóa đơn điều chỉnh
Nợ 1331 thuế gtgt= 9/1,1*10%
nợ 331 = 9(1.1-0,7)
Có 1111 =

Định kỳ phân bổ tài khoản 242 vào chi phí
Nợ tk 642
có tk 242

 

[nguyenthimymy]

Tạm ứng trước tiền hàng cho khách hàng

Chào cả nhà
Mình có vấn đề này mong được tư vấn
Vừa rồi mình có ứng trước tiền hàng cho khách là là:20.000.000
Mình hạch toán: No 331: 20.000
Co 112 :20.000
Sau đó, khách hàng xuất cho mình hóa đơn 20.600.000
Mình hach toán : No 152 :20.600.000
Co 331 :20.600.000
Mình hach toán vậy có được không. Phần chên lệch 331 mình đưa vào đâu.

 

[luongtieuthu1505]

Ðề: Tạm ứng trước tiền hàng cho khách hàng

Tức là bạn vẫn nợ người bán 600k.->Dư bên có 331: 600K