Ứng trước tiền hàng

  • Thread starter hongchau83
  • Ngày gửi
H

hongchau83

Sơ cấp
14/9/07
44
0
0
Binhduong
Cty mình đang xdcb chưa hoạt động có mua 1 may vi tính trị giá 9tr(gồm VAT). Do khi giao hàng kh chưa viết hoá đơn nên cty mình chị ứng trước 70%.Ngày hôm sau khách hàng xuất hd thanh toán 30% còn lại.E hạch toán thế này ko biết đúng ko , các bạn xem júp mình nha

1)No 331/co111:70%

2)no 242/có 111:30%

3/no 242
no 133
có 111:100%
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
28/7/05
3,158
1,043
113
47
TP.HCM
Cty mình đang xdcb chưa hoạt động có mua 1 may vi tính trị giá 9tr(gồm VAT). Do khi giao hàng kh chưa viết hoá đơn nên cty mình chị ứng trước 70%.Ngày hôm sau khách hàng xuất hd thanh toán 30% còn lại.E hạch toán thế này ko biết đúng ko , các bạn xem júp mình nha

1)No 331/co111:70%

2)no 242/có 111:30%

3/no 242
no 133
có 111:100%
Máy tính có giá trị <10tr thì hạch toán vào công cụ dụng cụ luôn chứ tại sao lại đưa vào 242?! Chưa hoạt động thì chưa phân bổ chi phí thôi. Chỉ có những CP nào liên quan trực tiếp đến XDCB mới đưa vào 242.

Khi tạm ứng hạch toán Nợ 331 / có 111 : 70%x9tr
Nhận hóa đơn, trả hết tiền => hạch toán
Nợ 153 phần giá trị máy tính chưa có thuế GTGT
Nợ 1331 phần thuế GTGT
Có 111 30%x9tr
Có 331 70%x9tr
 
H

hongchau83

Sơ cấp
14/9/07
44
0
0
Binhduong
bạn viêthuong oi vì cty mình chưa co phần mềm kế toán nên mình ko biết thể hiên bút toán này trên phiếu nhậpkho và phiếu chi như the nao ban jup minh voi
 
ATM919

ATM919

Trường Nguyễn
28/7/06
2,788
232
63
Hà Nội, Việt Nam
bạn viêthuong oi vì cty mình chưa co phần mềm kế toán nên mình ko biết thể hiên bút toán này trên phiếu nhậpkho và phiếu chi như the nao ban jup minh voi
+ Bạn thể hiện trên phiếu chi khi chi tiền tạm ứng cho khách hàng.
Nợ TK 331
Có TK 111
+ Khi nhập kho về thì bạn chú ý chỉ thể hiện NVL, CCDC, HH theo HĐ GTGT mà không thể hiện số tiền tạm ứng.

Thân chào!
 
trinhtrong

trinhtrong

Soldier
5/9/06
325
3
16
Thành phố Hồ Chí Minh
Cty mình đang xdcb chưa hoạt động có mua 1 may vi tính trị giá 9tr(gồm VAT). Do khi giao hàng kh chưa viết hoá đơn nên cty mình chị ứng trước 70%.Ngày hôm sau khách hàng xuất hd thanh toán 30% còn lại.E hạch toán thế này ko biết đúng ko , các bạn xem júp mình nha

1)No 331/co111:70%

2)no 242/có 111:30%

3/no 242
no 133
có 111:100%
Nếu bên bán hàng là đơn vị sử dụng hoá đơn GTGT, bạn hạch toán:
(1) khi nhận máy tính (chưa có hoá đơn GTGT) hạch toán:
N153/ C331 : 9.000.000/1.05 = 8.571.428
(2) tạm ứng trả trước 70%
N331/ C1111: 6.300.000
(2) khi nhận hoá đơn và thanh toán hết 30% còn lại
N133/ C1111: 428.572
N331/ C1111: 2.271.428

Nếu bên bán là đơn vị sử dụng hoá đơn bán hàng, bạn hạch toán:
(1) khi nhận máy tính (chưa có hoá đơn) hạch toán:
N153/ C331 : 9.000.000
(2) tạm ứng trả trước 70%
N331/ C1111: 6.300.000
(2) khi nhận hoá đơn và thanh toán hết 30% còn lại
N331/ C1111: 2.700.000
 
Phupv1982

Phupv1982

Trung cấp
31/5/08
157
0
0
30 tran quoc toan
Cty mình đang xdcb chưa hoạt động có mua 1 may vi tính trị giá 9tr(gồm VAT). Do khi giao hàng kh chưa viết hoá đơn nên cty mình chị ứng trước 70%.Ngày hôm sau khách hàng xuất hd thanh toán 30% còn lại.E hạch toán thế này ko biết đúng ko , các bạn xem júp mình nha

1)No 331/co111:70%

2)no 242/có 111:30%

3/no 242
no 133
có 111:100%
TH1: nếu khi mua hàng về nhập kho: "bạn có thể ghi theo giá tạm tính chưa có VAT"
Nợ Tk 153: 70%
Có TK 111: 70%

khi nhận hóa đơn bạn ghi
Nợ Tk 153:30%-(VAT)
Nợ TK 133:VAT
có TK 111:30%

khi xuất dùng
Nợ Tk 242:
Có TK 153:

TH2: Nếu xuất dùng luôn
Thì bạn hạch toán vào 242 không qua 153
Nợ Tk 242
Có TK 111

Nợ TK 242
Nợ TK 133
Có TK 111
 
Sửa lần cuối:
V

vanghoe

Thành viên thân thiết
13/12/07
118
0
0
Bac Ninh
cho mình hỏi với: Công ty mình trong tháng tư có làm một chương trình sân khấu. theo hợp đồng thì ngay khi ký kết hợp đồng, khách hàng phải ứng trước cho công ty mình 10tr. mình đã phản ánh: Nợ tk 111/ có tk 131: 10tr.Đến tháng sáu thì bên mình xuất hoá đơn và khách hàng thanh toán nốt tiền hàng. Mình đã phản ánh:
Nợ tk 111: 8535000 (số còn lại phải thanh toán)
Nợ tk 131: 10000000(số KH đã ứng trước)
có tk 511: 16850000
có tk 333: 1685000
Mình phản ánh như vậy có đúng không?
Sau khi phản ánh như vậy, mình chuyển vào sổ cái các tài khoản liên quan. Vậy trong sổ cái tk 111 và 131, tài khoản đối ứng của nó thì mình phải tách doanh thu và chi phí ra à. Ví dụ:
1. đối ứng của 111 là 511:7759091đ
333: 775909 đ
2. đối ứng của 131 là 511: 9090909 đ
333: 909091 đ
các bạn giúp mình với nhé. Mình mới đi làm nên kinh nghiệm còn ít.cám ơn nha!
 
M

momdet

Thành viên thân thiết
12/5/08
198
0
0
TP.HCM
Cty mình đang xdcb chưa hoạt động có mua 1 may vi tính trị giá 9tr(gồm VAT). Do khi giao hàng kh chưa viết hoá đơn nên cty mình chị ứng trước 70%.Ngày hôm sau khách hàng xuất hd thanh toán 30% còn lại.E hạch toán thế này ko biết đúng ko , các bạn xem júp mình nha

1)No 331/co111:70%

2)no 242/có 111:30%

3/no 242
no 133
có 111:100%
Mình nghĩ phần này bạn nên hạch toán một lần cho đỡ mất thời gian zoi lại khỏi phải hạch toán nhiều lần.
- Bạn coi như là mua đã thanh toán một lần như vậy đơỡ mất công hơn:
N153
N133
C 111

-Khi xuất dùng
N142/242
C 153

- Khi nào có doanh thu thì phân bổ
N642/641/627
C142/242

Khi phân bổ bạn tuỳ thuôộc vào DT mà phân bổ nếu DT nhiều thì phân bổ nhanh.:imwithstu
Vậy thôi bạn ah, mình nghĩ là ko nên wa bước trả trước trả sau.
 
N

Nguyen Le Khanh

Sơ cấp
1/4/08
7
0
0
Bình Dương
các anh chị ơi giúp mình với: trong tháng 6 cty có thu tiền hàng ( khách ứng trước)700 triệu, tương ứng 20 tấn hàng, kế toán viên khg biết, lập 1 hoá đơn 20 tấn, nên đã tính doanh thu 700triệu và thuế 70 triệu vào tháng 6, sau đó bên bộ phận bán hàng mới báo là số tiền đó người ta chỉ ứng thôi, vậy tháng này mình phải giảm doanh thu và thuế như thế nào, và cách hạch toán ra sao, nhờ các anh chị giúp GẤP dùm với, cám ơn thật nhiều
 
TranTien

TranTien

Đang học hỏi
cho mình hỏi với: Công ty mình trong tháng tư có làm một chương trình sân khấu. theo hợp đồng thì ngay khi ký kết hợp đồng, khách hàng phải ứng trước cho công ty mình 10tr. mình đã phản ánh: Nợ tk 111/ có tk 131: 10tr.Đến tháng sáu thì bên mình xuất hoá đơn và khách hàng thanh toán nốt tiền hàng. Mình đã phản ánh:
Nợ tk 111: 8535000 (số còn lại phải thanh toán)
Nợ tk 131: 10000000(số KH đã ứng trước)
có tk 511: 16850000
có tk 333: 1685000
Mình phản ánh như vậy có đúng không?
Sau khi phản ánh như vậy, mình chuyển vào sổ cái các tài khoản liên quan. Vậy trong sổ cái tk 111 và 131, tài khoản đối ứng của nó thì mình phải tách doanh thu và chi phí ra à. Ví dụ:
1. đối ứng của 111 là 511:7759091đ
333: 775909 đ
2. đối ứng của 131 là 511: 9090909 đ
333: 909091 đ
các bạn giúp mình với nhé. Mình mới đi làm nên kinh nghiệm còn ít.cám ơn nha!

* Khi khách hàng ứng trước cho mình :
N1111/ C1311 : 10.000.000

* Khi nhận được hoá đơn :
N 1311 : 18.535.000
C 511 : 16.85.0000
C 33311: 1.685.000

Đồng thời làm bút toán thanh toán :
N 1111/C1311 : 8.535.000
 
M

Madeleine

Sơ cấp
22/4/08
67
0
0
TP. HCM
các anh chị ơi giúp mình với: trong tháng 6 cty có thu tiền hàng ( khách ứng trước)700 triệu, tương ứng 20 tấn hàng, kế toán viên khg biết, lập 1 hoá đơn 20 tấn, nên đã tính doanh thu 700triệu và thuế 70 triệu vào tháng 6, sau đó bên bộ phận bán hàng mới báo là số tiền đó người ta chỉ ứng thôi, vậy tháng này mình phải giảm doanh thu và thuế như thế nào, và cách hạch toán ra sao, nhờ các anh chị giúp GẤP dùm với, cám ơn thật nhiều
Tháng 6 bạn xuất trừ kho 20 tấn chưa ? Bạn xuất Hóa đơn giao cho khách hàng chưa ? Nếu rồi thì bạn đề nghị khách hàng nhận hàng thôi đỡ phải hạch toán giảm doanh thu, thuế.
 
T

thubsqn

Sơ cấp
Theo mình nghỉ: nếu như cty bạn chưa xuất hàng và chưa xuất hóa đơn giao cho khách thì tháng sau bạn điều chỉnh kê khai thuế phần doanh thu đã kê, hủy hoá đơn .(phải có biên bản hủy)
Về phần hạch toán : nếu tháng trước bạn đã ghi n111/c5111 & n111/c33311 thì tháng này bạn ghi bút toám âm điều chỉnh cho 2 bút toán đó, đồng thời ghi nhận lại bút toán mới:n111/c1311 thu trước 70% tiền hàng.
 
phuong8407

phuong8407

Thành viên thân thiết
27/2/08
112
3
0
vùng trời bình yên
Các bạn giúp mình với:
Tháng 6/08 cty mình thay mặt khách hàng nước ngoài trả tiền cho 1 cty ở VN
Mình định khoản: N131 : $1,500 x 16.278 = 24.417.000
C1121 :24.417.000
(Mình coi đó là khoản phải thu khách hàng nước ngoài)

Đến tháng 7/08, khách nước ngoài trả cho cty mình $4,000 (bao gồm cả số tiền bên mình làm dịch vụ cho khách nước ngoài $2,500 và số tiền bên mình ứng trả hộ họ $1,500)
Mình định khoản: N1122 : $4,000
C131 : $4,000

Mình làm như vậy có đúng ko?

Và nếu làm như vậy thì T7/08 mình mới ghi nhận doanh thu?
 
trinhtrong

trinhtrong

Soldier
5/9/06
325
3
16
Thành phố Hồ Chí Minh
Các bạn giúp mình với:
Tháng 6/08 cty mình thay mặt khách hàng nước ngoài trả tiền cho 1 cty ở VN
Mình định khoản: N131 : $1,500 x 16.278 = 24.417.000
C1121 :24.417.000
(Mình coi đó là khoản phải thu khách hàng nước ngoài)

Đến tháng 7/08, khách nước ngoài trả cho cty mình $4,000 (bao gồm cả số tiền bên mình làm dịch vụ cho khách nước ngoài $2,500 và số tiền bên mình ứng trả hộ họ $1,500)
Mình định khoản: N1122 : $4,000
C131 : $4,000

Mình làm như vậy có đúng ko?

Và nếu làm như vậy thì T7/08 mình mới ghi nhận doanh thu?
Bạn nên hạch toán khoản chi hộ $ 1,500 và khoản tiền dịch vụ $ 2,500 khách phải trả cho mình thành 2 bút toán:
1) Khoản chi hộ:
N1388/ C1121: $1,500 x tỷ giá
2) Khoản doanh thu dịch vụ:
N131/ C511: $2,500 x tỷ giá
Bạn ghi nhận khoản chi hộ ngay khi làm thủ tục chuyển trả tiền.
Bạn ghi nhận khoản doanh thu khi dịch vụ đã hoàn tất và gửi invoice cho khách.
Khi khách trả tiền:
N1121/ C131: 2,500
N1121/ C1388: 1,500
 
M

monglinh

Sơ cấp
30/6/08
1
0
0
40
nha trang
Cho mình hỏi với, Ủy nhiệm thu ,ủy nhiệm chi ,sec , giấy báo nợ ,giấy báo có khác nhau ở chỗ nào ,công dụng của mỗi cái ra sao mình không hiểu rõ lắm.Giúp mình với .

Cho mình hỏi với những báo cáo cần làm của kế toán ở cuối tháng ,cuối quí ,cuối năm cho cơ quan thẫm quyền nhà nước .
 
phuong8407

phuong8407

Thành viên thân thiết
27/2/08
112
3
0
vùng trời bình yên
Cảm ơn trinhtrong. Em sẽ định khoản theo như vậy.
Nhưng khi chi hộ em chi bằng TK1121, còn khi khách hàng trả thì họ trả bằng TK1122.

Vậy em ĐK thế ngày được ko:
1) Tháng 6, Khoản chi hộ:
N1388/ C1121: ($1,500 x 16.278) = 24.417.000
2) Tháng 7, Khoản khách hàng trả:
N1122/ C131: 2,500
N1122/ C1388: ($1,500 x 16.680) = 25.020.000
3) Tháng 7, ghi nhận khoản chênh lệch giữa 1388 do tỷ giá:
N1388/ C711: (25.020.000 - 24.417.000) = 603.000

Như vậy có được không ạ?
 
trinhtrong

trinhtrong

Soldier
5/9/06
325
3
16
Thành phố Hồ Chí Minh
Cảm ơn trinhtrong. Em sẽ định khoản theo như vậy.
Nhưng khi chi hộ em chi bằng TK1121, còn khi khách hàng trả thì họ trả bằng TK1122.

Vậy em ĐK thế ngày được ko:
1) Tháng 6, Khoản chi hộ:
N1388/ C1121: ($1,500 x 16.278) = 24.417.000
2) Tháng 7, Khoản khách hàng trả:
N1122/ C131: 2,500
N1122/ C1388: ($1,500 x 16.680) = 25.020.000
3) Tháng 7, ghi nhận khoản chênh lệch giữa 1388 do tỷ giá:
N1388/ C711: (25.020.000 - 24.417.000) = 603.000

Như vậy có được không ạ?
Phải ghi nhận khoản chênh lệch tỷ giá khi khách trả $4,000 chứ không chỉ có $1,500 đâu nhé.
Chênh lệch tỷ giá hạch toán vào TK413 chứ không hạch toán vào TK711.
Chênh lệch tỷ giá giảm ghi C413
Chênh lệch tỷ giá tăng ghi N413
Cuối năm kết chuyển số dư 413 qua 911
 
phuong8407

phuong8407

Thành viên thân thiết
27/2/08
112
3
0
vùng trời bình yên
Phải ghi nhận khoản chênh lệch tỷ giá khi khách trả $4,000 chứ không chỉ có $1,500 đâu nhé.
Chênh lệch tỷ giá hạch toán vào TK413 chứ không hạch toán vào TK711.
Chênh lệch tỷ giá giảm ghi C413
Chênh lệch tỷ giá tăng ghi N413
Cuối năm kết chuyển số dư 413 qua 911

Vâng em hiểu chênh lệch tỷ giá thì cho vào 413. Và trên sổ chi tiết TK1122 em đã ĐK chênh lệch cho $4,000 rồi
Nhưng em muốn hỏi khoản tiền 603.000 dư giữa N1388 và C1388 kìa. Nghĩa là thoả thuận với KH nước ngoài là trả hộ $1,500. Cty em đã thanh toán bằng VND hộ họ rồi. Đến khi KH nước ngoài trả thì họ phải trả $1,500. Còn khoản chênh lệch kia em coi như thu nhập khác có được ko?
Giúp em định khoản với.
 
trinhtrong

trinhtrong

Soldier
5/9/06
325
3
16
Thành phố Hồ Chí Minh
Phải ghi nhận khoản chênh lệch tỷ giá khi khách trả $4,000 chứ không chỉ có $1,500 đâu nhé.
Chênh lệch tỷ giá hạch toán vào TK413 chứ không hạch toán vào TK711.
Chênh lệch tỷ giá giảm ghi C413
Chênh lệch tỷ giá tăng ghi N413
Cuối năm kết chuyển số dư 413 qua 911

Vâng em hiểu chênh lệch tỷ giá thì cho vào 413. Và trên sổ chi tiết TK1122 em đã ĐK chênh lệch cho $4,000 rồi
Nhưng em muốn hỏi khoản tiền 603.000 dư giữa N1388 và C1388 kìa. Nghĩa là thoả thuận với KH nước ngoài là trả hộ $1,500. Cty em đã thanh toán bằng VND hộ họ rồi. Đến khi KH nước ngoài trả thì họ phải trả $1,500. Còn khoản chênh lệch kia em coi như thu nhập khác có được ko?
Giúp em định khoản với.
Vậy nếu như tỷ giá giảm làm công ty bị thiệt một khoản thì chắc em hạch toán vào 811 chi phí khác chắc. Khoản chênh lệch này không được xem là thu nhập và cũng không xem là chi phí nhé.
 
phuong8407

phuong8407

Thành viên thân thiết
27/2/08
112
3
0
vùng trời bình yên
Nếu vậy sẽ hạch toán chênh lệch tỷ giá thành 2 lần à?
- Lần 1: chênh lệch TG trên sổ 1122
ĐK: 1) Tháng 6, Khoản chi hộ:
N1388/ C1121: ($1,500 x 16.278) = 24.417.000
2) Tháng 7, Khoản khách hàng trả:
N1122/ C131: ($ 2,500 x 16.680) = 56.209.932
N1122/ C1388: ($1,500 x 16.680) = 25.020.000
3) Chênh lệch TG (lãi) hạch toán trên sổ TK1122 (so sánh TG cuối tháng với TG ngày PS nghiệp vụ)
N1122/ C413: 243.495

Lần 2: chênh lệch TG khi so sánh N138 và C138
Vậy khoản chênh lệch 603.000 ĐK thế nào?

Hay trinhtrong ĐK hoàn chỉnh hộ em nhé!
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều

TEXT LINK