Chưa chuyển số thuế được khấu trừ đầu kỳ

[luong duyen]

Em đang gặp 1 sự cố mong các anh chị giúp đỡ
Cty em mới thành lập, kỳ tính thuế bắt đầu tháng 04/2008..tháng này cty nhờ người bên ngoài tính thuế
Đến tháng 05/2008 em vào thì sếp giao cho em làm việc khai báo thuế hàng tháng...em có biết chuyện tháng 04 nhờ người bên ngoài tính thuế...nhưng lại quên chuyện kết chuyển số dư cuối tháng 4 sang tháng 5...1 phần do hồ sơ khai báo thuế tháng 4 chưa chuyển cho em nên em quên luôn số dư này..
Hiện giờ em đang khai báo thuế tháng 06 này...em phải làm những gì để kết chuyển số dư..
em cảm ơn nhiều

 

[luong duyen]

đầu tháng 7 này em kê khai thuế cho tháng 6...thật sự hơi rối...em có 2 vấn đề lớn phải làm...
+ 1 là kết chuyển số thuế được khấu trừ kỳ trước chuyển sang của tháng 4 chưa kết chuyển mục số [11] trong mẫu 01/GTGT...
+ 2 là thời điểm em đang kê thuế tháng 5,sếp em có đưa cho em 1 hóa đơn đầu vào để em đi nhận hàng khuyến mãi...hóa đơn này của tháng 4...trước đó sếp có nói đã có người tính thuế tháng 4 rồi và sẽ hồ sơ gửi em sau...nên cái hóa đơn này em nghỉ chưa kê..vậy là e kê cho tháng 5...tóm lại là 1 hóa đơn đầu vào đã có mặt ở cả 2 tháng ....
xin giúp em...em cảm ơn anh chị rất nhiều
+ em có đọc trên thông tư 60 về việc kê khai bổ sung trường hợp thứ 2 em đã nêu..nhưng vấn đề là ở chổ TH1 thì phải tăng số thuế được khấu trừ..TH2 thì giảm số thuế được khấu trừ..không biết em gộp chung lại rồi ghi hết vào mẫu 01/KHBS được không ? và nếu được em phải ghi thế nào? còn không được em phải làm gì...

Mong câu hỏi của em không khiến anh chị khó chịu...nếu có mong các anh chị bỏ qua cho...

 

[trinh thanh ha]

đầu tháng 7 này em kê khai thuế cho tháng 6...thật sự hơi rối...em có 2 vấn đề lớn phải làm...
+ 1 là kết chuyển số thuế được khấu trừ kỳ trước chuyển sang của tháng 4 chưa kết chuyển mục số [11] trong mẫu 01/GTGT...
+ 2 là thời điểm em đang kê thuế tháng 5,sếp em có đưa cho em 1 hóa đơn đầu vào để em đi nhận hàng khuyến mãi...hóa đơn này của tháng 4...trước đó sếp có nói đã có người tính thuế tháng 4 rồi và sẽ hồ sơ gửi em sau...nên cái hóa đơn này em nghỉ chưa kê..vậy là e kê cho tháng 5...tóm lại là 1 hóa đơn đầu vào đã có mặt ở cả 2 tháng ....
xin giúp em...em cảm ơn anh chị rất nhiều
+ em có đọc trên thông tư 60 về việc kê khai bổ sung trường hợp thứ 2 em đã nêu..nhưng vấn đề là ở chổ TH1 thì phải tăng số thuế được khấu trừ..TH2 thì giảm số thuế được khấu trừ..không biết em gộp chung lại rồi ghi hết vào mẫu 01/KHBS được không ? và nếu được em phải ghi thế nào? còn không được em phải làm gì...

Mong câu hỏi của em không khiến anh chị khó chịu...nếu có mong các anh chị bỏ qua cho...

Bạn làm điều chỉnh theo Phụ lục số: 01 -3/GTGT ((Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính). Trên đó có đầy đủ các cột Số thuế GTGT điều chỉnh tăng và Số thuế GTGT điều chỉnh giảm đấy.
Nhưng mình cũng thắc mắc là sao ở phần Ghi chú dưới của Phụ lục lại ghi là Tổng số thuế GTGT điều chỉnh tăng được ghi vào chỉ tiêu [35] của Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT. Tổng số thuế GTGT điều chỉnh giảm được ghi vào chỉ tiêu [37] của Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT. Mà 2 chỉ tiêu [35] và [37] là dành cho thuế GTGT đầu ra, vậy Phụ lục này không áp dụng cho điều chỉnh thuế GTGT đầu vào à? Đáng ra họ ghi chú thêm hoặc chỉ tiêu [19] và [21] chứ. Bạn nào biết xin chỉ dẫn giúp mình với. :friend:

 

[kla]

Bạn làm điều chỉnh theo Phụ lục số: 01 -3/GTGT ((Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính). Trên đó có đầy đủ các cột Số thuế GTGT điều chỉnh tăng và Số thuế GTGT điều chỉnh giảm đấy.
Nhưng mình cũng thắc mắc là sao ở phần Ghi chú dưới của Phụ lục lại ghi là Tổng số thuế GTGT điều chỉnh tăng được ghi vào chỉ tiêu [35] của Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT. Tổng số thuế GTGT điều chỉnh giảm được ghi vào chỉ tiêu [37] của Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT. Mà 2 chỉ tiêu [35] và [37] là dành cho thuế GTGT đầu ra, vậy Phụ lục này không áp dụng cho điều chỉnh thuế GTGT đầu vào à? Đáng ra họ ghi chú thêm hoặc chỉ tiêu [19] và [21] chứ. Bạn nào biết xin chỉ dẫn giúp mình với. :friend:

Bạn nên đọc công văn 3267 đi nhé, nó hướng dẫn rõ đó.

 

[luong duyen]

mình cũng không rõ lắm nên không dám nói bậy :018:

 

[kla]

đầu tháng 7 này em kê khai thuế cho tháng 6...thật sự hơi rối...em có 2 vấn đề lớn phải làm...
+ 1 là kết chuyển số thuế được khấu trừ kỳ trước chuyển sang của tháng 4 chưa kết chuyển mục số [11] trong mẫu 01/GTGT...
+ 2 là thời điểm em đang kê thuế tháng 5,sếp em có đưa cho em 1 hóa đơn đầu vào để em đi nhận hàng khuyến mãi...hóa đơn này của tháng 4...trước đó sếp có nói đã có người tính thuế tháng 4 rồi và sẽ hồ sơ gửi em sau...nên cái hóa đơn này em nghỉ chưa kê..vậy là e kê cho tháng 5...tóm lại là 1 hóa đơn đầu vào đã có mặt ở cả 2 tháng ....
xin giúp em...em cảm ơn anh chị rất nhiều
+ em có đọc trên thông tư 60 về việc kê khai bổ sung trường hợp thứ 2 em đã nêu..nhưng vấn đề là ở chổ TH1 thì phải tăng số thuế được khấu trừ..TH2 thì giảm số thuế được khấu trừ..không biết em gộp chung lại rồi ghi hết vào mẫu 01/KHBS được không ? và nếu được em phải ghi thế nào? còn không được em phải làm gì...

Mong câu hỏi của em không khiến anh chị khó chịu...nếu có mong các anh chị bỏ qua cho...

- vấn đề 1: điều chỉnh tăng số thuế đầu vào.
- vấn đề 2: điều chỉnh giảm thuế đầu vào của hoá đơn đó.
Cả 2 vấn đề này bạn điều chỉnh trên PL01-3/GTGT và mẫu tờ khai bổ sung 01/KHBS nhé và kỳ tính thuế là tháng 5/2008.
Điều chỉnh cả Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn nha bạn.

 

[luong duyen]

mình có đọc trong diễn đàn danketoan.com 1 trường hợp tương tự như mình là sót mục số [11] của mẫu 01/GTGT..tuy nhien chủ đề của bạn này chỉ có 1 trường hợp là sót mục [11]...của mình lại phát sinh thêm dư hóa đơn đầu vào nữa
Đường link đó đây. http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=78977mong các bạn cho ý kiến

 

[luong duyen]

- vấn đề 1: điều chỉnh tăng số thuế đầu vào.
- vấn đề 2: điều chỉnh giảm thuế đầu vào của hoá đơn đó.
Cả 2 vấn đề này bạn điều chỉnh trên PL01-3/GTGT và mẫu tờ khai bổ sung 01/KHBS nhé và kỳ tính thuế là tháng 5/2008.
Điều chỉnh cả Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn nha bạn.

kla ơi...lỡ giúp thì giúp cho chót..chi tiết ghi ra sao bạn có thể hướng dẫn giúp mình không...mình cảm ơn nhiều lắm

 

[kla]

+ Bạn vào PL01-3/GTGT của tháng 6 chọn:
- kỳ tính thuế được khai bổ sung: tháng 5/2008
- ngày lập: ngày hiện tại
- số thuế GTGT điều chỉnh tăng: bạn đánh số tiền được khấu trừ cuối tháng 4 vào
- số thuế GTGT điều chỉnh giảm: bạn đánh số tiền của hoá đơn tháng 4 bạn kê khai trùng
-> ấn nút "Ghi" ra tờ khai 01/GTGT nhập số thuế điều chỉnh tăng vào chỉ tiêu 35, điều chỉnh giảm vào chỉ tiêu 37.
+ Tờ khai mẫu 01/KHBS:
- kỳ tính thuế: 05/2008
- Tại Bảng giải trình khai bổ sung, điều chỉnh: bạn tự làm được.

 

[Vũ Thị Hoa]

Bạn Kla có thể hướng dẫn rõ hơn về Tờ khai mẫu 01/KHBS ko?