Kết chuyển chi phí 1 lần vào cuối năm hay từng tháng?

[Ngo Van Duoc]

Các pác tiền bối cho em hỏi tí nhé!
1/ Em vào làm vào tháng 03/2008 và em phải làm sổ làm báo cáo tài chính cuối năm 2007. Báo cáo tài chính nộp xong em mới tiến hành làm sổ cái, sổ chi tiết các tài khoản (cho đầy đủ theo qui định). Nhưng em lại không kết chuyển chi phí và xác định kết quả vào cuối mỗi tháng, mà em kết chuyển 1 lần vào tháng 12 luôn.Do vậy, cuối mỗi tháng em ko có Bảng cân đối phát sinh.Như vậy có được ko?Mong được giúp em với???:012:
2/ Năm 2007 có một số khoản em hạch toán không đúng tài khoản vậy giờ em muốn điều chỉnh qua tài khoản khác thì cần phải có biên bản gì ko?
Em rất cám ơn ạ!

 

[trinh thanh ha]

Các pác tiền bối cho em hỏi tí nhé!
1/ Em vào làm vào tháng 03/2008 và em phải làm sổ làm báo cáo tài chính cuối năm 2007. Báo cáo tài chính nộp xong em mới tiến hành làm sổ cái, sổ chi tiết các tài khoản (cho đầy đủ theo qui định). Nhưng em lại không kết chuyển chi phí và xác định kết quả vào cuối mỗi tháng, mà em kết chuyển 1 lần vào tháng 12 luôn.Do vậy, cuối mỗi tháng em ko có Bảng cân đối phát sinh.Như vậy có được ko?Mong được giúp em với???:012:
2/ Năm 2007 có một số khoản em hạch toán không đúng tài khoản vậy giờ em muốn điều chỉnh qua tài khoản khác thì cần phải có biên bản gì ko?
Em rất cám ơn ạ!

1/ Không có Bảng cân đối phát sinh hàng tháng không sao cả bạn ạ. Cái này không có quy định mà tùy thuộc vào từng doanh nghiệp làm sổ theo tháng hay theo năm thôi.
2/ Cụ thể bạn đã hạch toán không đúng các tài khoản nào vậy, vì nếu điều chỉnh sẽ ảnh hưởng đến số dư các tài khoản trên Bảng cân đối tài khoản của Báo cáo tài chính năm 2007.

 

[Haiauo2008]

Các pác tiền bối cho em hỏi tí nhé!
1/ Em vào làm vào tháng 03/2008 và em phải làm sổ làm báo cáo tài chính cuối năm 2007. Báo cáo tài chính nộp xong em mới tiến hành làm sổ cái, sổ chi tiết các tài khoản (cho đầy đủ theo qui định). Nhưng em lại không kết chuyển chi phí và xác định kết quả vào cuối mỗi tháng, mà em kết chuyển 1 lần vào tháng 12 luôn.Do vậy, cuối mỗi tháng em ko có Bảng cân đối phát sinh.Như vậy có được ko?Mong được giúp em với???:012:
2/ Năm 2007 có một số khoản em hạch toán không đúng tài khoản vậy giờ em muốn điều chỉnh qua tài khoản khác thì cần phải có biên bản gì ko?
Em rất cám ơn ạ!

Thoe mình:
1) Bạn ko cân phải làm Bảng cân đối mỗi tháng, cuối năm 2007 bạn làm luôn là đúng rồi.
2) Nếu Cquan thuế chưa xuống kiểm tra thì bạn cứ việc điều chỉnh ko cần phải làm biên bản gì hết.

 

[Ngo Van Duoc]

1/ Không có Bảng cân đối phát sinh hàng tháng không sao cả bạn ạ. Cái này không có quy định mà tùy thuộc vào từng doanh nghiệp làm sổ theo tháng hay theo năm thôi.
2/ Cụ thể bạn đã hạch toán không đúng các tài khoản nào vậy, vì nếu điều chỉnh sẽ ảnh hưởng đến số dư các tài khoản trên Bảng cân đối tài khoản của Báo cáo tài chính năm 2007.

Em cám ơn Trinh Thanh Ha đã chỉ em.Em hạch toán vào tài khoản TK138 giờ muốn chuyển qua TK338 (thu hợp tác số tiền không nhỏ). Bảng Cân đối nam 2007 thì ko ảnh hưởng ..chỉ thay đổi năm 2008, nhưng em ko biết cần phải có biên bản gì hay chứng từ gì để làm động tác này thôi.

 

[ntthu08]

Theo mình thì phải kết chuyển doanh thu, chi phí, lợi nhuận theo từng tháng. Vì khi cơ quan thuế suống kiểm tra doanh nghiệp họ sẽ xem từng tháng. Còn việc kết chuyển như vậy thì chỉ ảnh hưởng đến số phát sinh của TK911 và 421. Còn số dư thì không ảnh hưởng. Cái này mình có thể giải trình được với cơ quan thuế. Bên mình cũng làm như vậy đó.

 

[kunkun]

kết chuyển cuối năm áh..mới nghe lần đầu đấy...oh..thế cuối quý nộp báo cáo quý bạn căn cứ vào cái gì để tính hơ???? kakaka..nghĩ hoái mà ko hiểu....

 

[huongvat]

Bạn nên 3 tháng kết chuyển lãi lỗ 1 lần thì sẽ tốt hơn. Khi kết chuyển nên vào ngày cuối các quý để dễ dàng cho việc tính thuế TNDN quý. VD : cuối tháng 3, cuối tháng 6, cuối tháng 9, cuối tháng 12.