Các bác cho em hỏi. Bình thường trong tờ khai ở mã số 23 em đặt bằng mã số 22. Nhưng ở chỗ em đang làm ( mới làm được 1 tháng) em thấy chị kế toán cũ đặt mã số 23 = MS 11 + MS 22. Như vậy có đúng không? hay là hồi trước làm là như vậy??nếu hồi trước như vậy thì giờ còn hiệu lực không? nếu đã thay đổi thì từ bao giờ??? Thanks các bác.
You are using an out of date browser. It may not display this or other websites correctly.
You should upgrade or use an alternative browser.
You should upgrade or use an alternative browser.
Mã số 23 ở tờ khai thuế hàng tháng?
- Thread starter caogia82
- Ngày gửi
Các bác cho em hỏi. Bình thường trong tờ khai ở mã số 23 em đặt bằng mã số 22. Nhưng ở chỗ em đang làm ( mới làm được 1 tháng) em thấy chị kế toán cũ đặt mã số 23 = MS 11 + MS 22. Như vậy có đúng không? hay là hồi trước làm là như vậy??nếu hồi trước như vậy thì giờ còn hiệu lực không? nếu đã thay đổi thì từ bao giờ??? Thanks các bác.
Không đúng rồi! Chỉ tiêu [23] có thể bằng hoặc không bằng với chỉ tiêu [22].
không bằng là do ở đâu hả bác?? và để mã số 23 = ms11 + ms 22 là đúng hay sai hả bác??? Và bác cho em hỏi luôn. Có 3 hóa đơn GTGT T12/07 kê ở tờ khai T1/08.vậy 3 hóa đơn đấy có được tính trong năm 2007 không? vì em thấy trong báo cáo tài chính năm 2007 thì có tính. nếu so tổng tiền thuế đầu vào trong tờ khai thì lệch so với tổng thuế đầu vào bảng cân đối phát sinh TK.
Trong bảng cân đối cũng không kê tiền thuế môn bài đã nộp.giờ có cách nào khắc phục không ạ???
Trong bảng cân đối cũng không kê tiền thuế môn bài đã nộp.giờ có cách nào khắc phục không ạ???
Sửa lần cuối:
thangnamchomong
Trung cấp
không bằng là do ở đâu hả bác??
và để mã số 23 = ms11 + ms 22 là đúng hay sai hả bác???
Và bác cho em hỏi luôn. Có 3 hóa đơn GTGT T12/07 kê ở tờ khai T1/08.vậy 3 hóa đơn đấy có được tính trong năm 2007 không? vì em thấy trong báo cáo tài chính năm 2007 thì có tính. nếu so tổng tiền thuế đầu vào trong tờ khai thì lệch so với tổng thuế đầu vào bảng cân đối phát sinh TK.
bảng cân đối cũng không kê tiền thuế môn bài đã nộp.giờ có cách nào khắc phục không ạ???
- Ví dụ như có 1 số HĐ phát sinh quá 3 tháng rồi nhưng bạn giờ mới kê khai vậy bạn đâu còn được khấu trừ thuế GTGT. Nên số VAT ở cột 22 có thể khác với cột 23. Còn nhiều trường hợp nữa nhưng mình chỉ đơn cử 1 TH như vậy thôi.
-Cột 23 là số VAT được khấu trừ trong kỳ thôi sao bạn lại đi cộng với số kỳ trước chuyển sang được. Nếu bạn thử cộng lại thì số thuế phải nộp trong kỳ sẽ không đúng với kết quả tính được đâu, bạn thử làm xem.
-Về trường hợp này theo mình nghĩ là được vì nó đã được vô chi phí của năm 2007 rồi. Tháng 01/2008 mới kê khai là để khấu trừ thuế gtgt thôi, vào thời điểm cuối năm tuy không bằng nhau giữa 2 BC này nhưng cuối tháng 01/2008 sau khi khai bổ sung 3 HĐ này rồi thì số VAT trên 2 BC này sẽ bằng nhau thôi.
-Trường hợp này đã qua rồi theo mình nghĩ là bạn hạch toán bổ sung trong năm 2008 ( vì thực tế bạn đã chi tiền để nộp thuế mà chưa được ghi nhận ) và giữ lại ctừ nộp thuế để sau này quyết toán có thể cm là mình đã nộp rồi.
Ý kiến mình là vậy, bạn nên kham khảo ý kiến của những anh chị khác xem sao.
Ví dụ như có 1 số HĐ phát sinh quá 3 tháng rồi nhưng bạn giờ mới kê khai vậy bạn đâu còn được khấu trừ thuế GTGT. Nên số VAT ở cột 22 có thể khác với cột 23. Còn nhiều trường hợp nữa nhưng mình chỉ đơn cử 1 TH như vậy thôi.
nếu HĐ phát sinh quá 3 tháng rồi mà giờ mới kê khai thì đâu có tính thuế nữa đâu, mà tính hết vào tiền hàng rôi.vậy làm sao phản ánh tiền thuế của hóa đơn đó ở mã 22 được ạ???
-Cột 23 là số VAT được khấu trừ trong kỳ thôi sao bạn lại đi cộng với số kỳ trước chuyển sang được. Nếu bạn thử cộng lại thì số thuế phải nộp trong kỳ sẽ không đúng với kết quả tính được đâu, bạn thử làm xem.
Vấn đề này em thấy lạ nên hỏi các bác vì em thấy chị kế toán cũ làm như vậy nên em thắc mắc ko biết hồi trước vậy giờ thay đổi hay thế nào. vì em thấy trong tờ khai chị ý để mã 23 = 11+13+19-21.( đấy là theo cột mã bây giờ) còn hồi năm 2004,2005 là cột 32-11+29+30-31. năm 2006 thì em ko biết vì em chẳng thấy được khấu trừ tháng nào,tháng nào cũng nộp tiền cho nhà nước
e,
nếu HĐ phát sinh quá 3 tháng rồi mà giờ mới kê khai thì đâu có tính thuế nữa đâu, mà tính hết vào tiền hàng rôi.vậy làm sao phản ánh tiền thuế của hóa đơn đó ở mã 22 được ạ???
-Cột 23 là số VAT được khấu trừ trong kỳ thôi sao bạn lại đi cộng với số kỳ trước chuyển sang được. Nếu bạn thử cộng lại thì số thuế phải nộp trong kỳ sẽ không đúng với kết quả tính được đâu, bạn thử làm xem.
Vấn đề này em thấy lạ nên hỏi các bác vì em thấy chị kế toán cũ làm như vậy nên em thắc mắc ko biết hồi trước vậy giờ thay đổi hay thế nào. vì em thấy trong tờ khai chị ý để mã 23 = 11+13+19-21.( đấy là theo cột mã bây giờ) còn hồi năm 2004,2005 là cột 32-11+29+30-31. năm 2006 thì em ko biết vì em chẳng thấy được khấu trừ tháng nào,tháng nào cũng nộp tiền cho nhà nước
e,
Sửa lần cuối:
nói đơn giản là thế này: chỉ tiêu[23] là:tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này. Tức là số thuế GTGT được khấu trừ của các chứng từ kê khai trong tháng kê khai thôi.
chỉ tiêu[11] là: số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuển sang(là số thuế GTGT được khấu trừ thuộc các phát sinh của kỳ trước).
chỉ tiêu[22]: tổng số thuế GTGT hàng hóa mua vào của kỳ này
chỉ tiêu [22] = [23] nếu tổng số thuế GTGT của hàng hóa mua vào kỳ này đều được khấu trừ.
chỉ tiêu[22]>[23] nếu tổng số thuế GTGT của hàng hóa mua vào kỳ này bao gồm cả thuế GTGT không được khấu trừ.
chỉ tiêu[11] là: số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuển sang(là số thuế GTGT được khấu trừ thuộc các phát sinh của kỳ trước).
chỉ tiêu[22]: tổng số thuế GTGT hàng hóa mua vào của kỳ này
chỉ tiêu [22] = [23] nếu tổng số thuế GTGT của hàng hóa mua vào kỳ này đều được khấu trừ.
chỉ tiêu[22]>[23] nếu tổng số thuế GTGT của hàng hóa mua vào kỳ này bao gồm cả thuế GTGT không được khấu trừ.