không bằng là do ở đâu hả bác??
và để mã số 23 = ms11 + ms 22 là đúng hay sai hả bác???
Và bác cho em hỏi luôn. Có 3 hóa đơn GTGT T12/07 kê ở tờ khai T1/08.vậy 3 hóa đơn đấy có được tính trong năm 2007 không? vì em thấy trong báo cáo tài chính năm 2007 thì có tính. nếu so tổng tiền thuế đầu vào trong tờ khai thì lệch so với tổng thuế đầu vào bảng cân đối phát sinh TK.
bảng cân đối cũng không kê tiền thuế môn bài đã nộp.giờ có cách nào khắc phục không ạ???
- Ví dụ như có 1 số HĐ phát sinh quá 3 tháng rồi nhưng bạn giờ mới kê khai vậy bạn đâu còn được khấu trừ thuế GTGT. Nên số VAT ở cột 22 có thể khác với cột 23. Còn nhiều trường hợp nữa nhưng mình chỉ đơn cử 1 TH như vậy thôi.
-Cột 23 là số VAT được khấu trừ trong kỳ thôi sao bạn lại đi cộng với số kỳ trước chuyển sang được. Nếu bạn thử cộng lại thì số thuế phải nộp trong kỳ sẽ không đúng với kết quả tính được đâu, bạn thử làm xem.
-Về trường hợp này theo mình nghĩ là được vì nó đã được vô chi phí của năm 2007 rồi. Tháng 01/2008 mới kê khai là để khấu trừ thuế gtgt thôi, vào thời điểm cuối năm tuy không bằng nhau giữa 2 BC này nhưng cuối tháng 01/2008 sau khi khai bổ sung 3 HĐ này rồi thì số VAT trên 2 BC này sẽ bằng nhau thôi.
-Trường hợp này đã qua rồi theo mình nghĩ là bạn hạch toán bổ sung trong năm 2008 ( vì thực tế bạn đã chi tiền để nộp thuế mà chưa được ghi nhận ) và giữ lại ctừ nộp thuế để sau này quyết toán có thể cm là mình đã nộp rồi.
Ý kiến mình là vậy, bạn nên kham khảo ý kiến của những anh chị khác xem sao.
