Bảng cân đối kế toán không cân (quỹ tín dụng nhân dân cơ sở)?

[hoahtl]

Các AC ơi! e làm báo cáo tài chính quý II/2008, Bảng cân đối kế toán không cân, bên tài sản nhiều hơn bên Nguồn vốn 135tr lý do là quý II/2008 hoạt động kinh doanh có lợi nhuận, nhưng lợi nhuận này em chưa trích, có cần thiết phải chuyển vào TK 6 ko? để bảng cân đối kế toán cân.
BCTC e chỉ làm cho HĐQT xem thôi, chứ không gửi NHNN. Mô hình hoạt động của e là quỹ tín dụng nhân dân cơ sở. Mong giúp đỡ!!!

 

[hoangdanh282vn]

Các AC ơi! e làm báo cáo tài chính quý II/2008, Bảng cân đối kế toán không cân, bên tài sản nhiều hơn bên Nguồn vốn 135tr lý do là quý II/2008 hoạt động kinh doanh có lợi nhuận, nhưng lợi nhuận này em chưa trích, có cần thiết phải chuyển vào TK 6 ko? để bảng cân đối kế toán cân.
BCTC e chỉ làm cho HĐQT xem thôi, chứ không gửi NHNN. Mô hình hoạt động của e là quỹ tín dụng nhân dân cơ sở. Mong giúp đỡ!!!

Cái này chắc là phải xem lại bạn à.
Lợi nhuận chưa phân phối thì nó vẫn còn nằm nguyên đấy, sẽ ứng với một lượng tiền nào đó trong quỹ hay ngân hàng. Khi phân phối thì LN giảm đi, đồng thời tiền cũng sẽ giảm theo ( nếu đem chia hết cho thành viên góp vốn ).
Vậy thì bảng cân đối luôn cân cho dù đã phân phối hay chưa. BẠn nên tìm ra nguyên nhân chổ sai lệch.

 

[thumper]

Các AC ơi! e làm báo cáo tài chính quý II/2008, Bảng cân đối kế toán không cân, bên tài sản nhiều hơn bên Nguồn vốn 135tr lý do là quý II/2008 hoạt động kinh doanh có lợi nhuận, nhưng lợi nhuận này em chưa trích, có cần thiết phải chuyển vào TK 6 ko? để bảng cân đối kế toán cân.
BCTC e chỉ làm cho HĐQT xem thôi, chứ không gửi NHNN. Mô hình hoạt động của e là quỹ tín dụng nhân dân cơ sở. Mong giúp đỡ!!!

Việc Bảng cân đối lệnh chẳng qua là do thao tác người nhập liệu thôi
1- do định khoản sai
2- do nhập sai số

Căn cứ vào đó bạn kiểm tra lại từng tháng, xem số phát sinh trên bẳng cân đối có đúng ko, thì sẽ tìm ra thôi.Nếu làm trên phần mềm thì việc này quá đơn giản

 

[phamcung]

Bảng cân đối kế toán (bảng tổng kết tài sản) của em chắc chắn phải không cân, vì em chưa kết chuyển lãi lỗ như em đã xác định.

Lấy ví dụ như thế này.

Bảng cân đối tài khoản cho 6 tháng đầu năm của quỹ tiết kiệm HOA

Tổng tài sản 100tr
Tổng công nợ 60tr
Vốn chủ sở hữu 30tr
Tổng thu nhập 40tr
Tổng chi phí 30tr
TỔNG 130tr 130tr
Bảng cân đối tài khoản là CÂN

Tuy nhiên nếu nhìn vào bảng tổng kết tài sản (bảng cân đối kế toán- balance sheet)- nếu em chưa kêt chuyển

Tổng Tài sản 100tr
Tổng công nợ 60tr
Vốn chủ sở hữu 30tr
TỔNG 100tr 90tr

Vậy là lệch 10 tr. Số 10 tr này chính là số lợi nhuận trong kỳ em cần kết chuyển

Thu nhập 40tr
Chi phí 30tr
LÃI TRONG KỲ 10tr

Để giải quyết việc không cân này, em cần kết chuyển cái 130tr vào tài khoản lợi nhuận chưa phân phối trong kỳ- tài khoản thuộc loại nguồn. Nếu em chưa chuyển thì hẳn nhiên là nó chưa cân!

Vậy thôi.

 

[kakaka]

Bảng cân đối cân vẫn chưa chắc đã đúng, mà ko cân là sai chắc rồi, có lẽ bạn định khoản sai 1 chỗ nào đấy rồi:053:

 

[letrans]

Bạn không cần phải thực hiện bút toán kết chuyền mà thực hiện trình bày thêm chỉ tiêu:

- Lợi nhuận năm nay: Số chênh lệch tài khoản loại 7 (thu nhập) và tài khoản loại 8 (chi phí)!

 

[cuongvinha6]

Bạn ơi, việc kết chuyển thì thực hiện sau. Còn chỉ tiêu lãi / lỗ năm nay thì phải có chứ. Bạn cũng phải có KQKD của hàng tháng để theo dõi chứ. Đấy là để phục vụ quản trị. Bảng cân đối kế toán thì có các chỉ tiêu theo mẫu mà. Cách lấy số liệu từ bảng cân đối tài khoản kế toán cũng được hướng dẫn mà.

 

[kkt3thang2]

Các AC ơi! e làm báo cáo tài chính quý II/2008, Bảng cân đối kế toán không cân, bên tài sản nhiều hơn bên Nguồn vốn 135tr lý do là quý II/2008 hoạt động kinh doanh có lợi nhuận, nhưng lợi nhuận này em chưa trích, có cần thiết phải chuyển vào TK 6 ko? để bảng cân đối kế toán cân.
BCTC e chỉ làm cho HĐQT xem thôi, chứ không gửi NHNN. Mô hình hoạt động của e là quỹ tín dụng nhân dân cơ sở. Mong giúp đỡ!!!

Trên bảng CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG bên NGUỒN VỐN ( MỤC V.Vốn và quỹ của NH có phần chênh lêch TN>CP (lãi) đưa phần CL của bạn vào đây nha) thì sẽ cân ngay thôi! Vì riêng KT Ngân hàng thì cuối năm mới kết chuyển TN và CP vào LN.

 

[hoahtl]

Cảm ơn tất cả bài viết của mọi người!!! e cũng đã định làm như phamcung, nhưng mà anh letrans ơi nếu mà không kết chuyển phần chênh lệch giữa thu nhập và chi phí sang Lợi nhuận năm nay thì làm sao có được chỉ tiêu lợi nhuận năm nay trên bảng cân đối. Lý do em chưa làm bút toán kết chuyển là vì như kkt3thang2 đã nói là cuối năm mới thực hiện kết chuyển. Không biết mình thực hiện sau khi kết thúc tháng or quỹ được không nhỉ???

 

[CoBinh]

Theo mình thì letrans nói đúng đó. Bạn nên mở lại mẫu biểu Bảng CĐKT giữa niên độ (mẫu số B02a/QTDCS) áp dụng đối với loại hình QTDCS ban hành theo CV số 9574/NHNN-KTTC ngày 31/8/2007. Theo đó, tại phần Vốn và các quỹ, do Quỹ của bạn trong quý II này có lợi nhuận, do vậy, sau khi lấy dư Có TK loại 7 trừ (-) dư Nợ TK loại 8, số tiền thu được bạn điền vào chỉ tiêu 5a. Đảm bảo số liệu của bạn sẽ cân.

 

[letrans]

Cảm ơn tất cả bài viết của mọi người!!! e cũng đã định làm như phamcung, nhưng mà anh letrans ơi nếu mà không kết chuyển phần chênh lệch giữa thu nhập và chi phí sang Lợi nhuận năm nay thì làm sao có được chỉ tiêu lợi nhuận năm nay trên bảng cân đối. Lý do em chưa làm bút toán kết chuyển là vì như kkt3thang2 đã nói là cuối năm mới thực hiện kết chuyển. Không biết mình thực hiện sau khi kết thúc tháng or quỹ được không nhỉ???

Bạn không thực hiện kết chuyển mà chỉ lấy chênh lệch thu nhập, chi phí để điền vào cột Lợi nhuận năm nay mà thôi! Việc kết chuyển chỉ được thực hiện vào cuối năm tài chính (31/12)!

 

[TTRA]

cân đối ko cân mà NHNN tỉnh Hà Giang lại ko có ý kiến gì sao? vô lý nhỉ?

 

[hoahtl]

Mình gửi cho NHNN cân đối tài khoản thì vẫn cân, còn cân đối kế toán mới không cân. Phần mềm của mình sử dụng không có chỉ tiêu 5. chênh lệch TN-CP trong bảng cân đối kế toán giữa niên độ. Mình lại phải làm ra excel để thêm chỗ đó vào.

 

[helpdesk]

Ðề: Bảng cân đối kế toán không cân (quỹ tín dụng nhân dân cơ sở)?

Bạn có thể liên hệ với chuyên gia nghiệp vụ về QTDND để được giải đáp.
http://ngvgroup.vn/index.php/vi/san-pham/tai-chinh-ngan-hang/efund

Hi Bạn,

Bạn có thể liên hệ với Mr Minh Công ty CP NGV để được tư vấn và hỗ trợ.

Vũ Thế Minh (Mr.)
Deputy Manager, Sales and Implementation Dept

Office: Room No.1906 SDU Tower, Van Quan, Ha Noi
Tel: 04 3312 0993 ext.105 | Fax: 04 3312 0994
Mobile: 0987 276 990 | E-mail: minhvt@ngvgroup.vn

http://ngvgroup.vn/index.php/vi/san-pham/tai-chinh-ngan-hang/efund