Định khoản thuế GTGT phải nộp

[quocnam]

mấy tháng trước thì số dư bên nợ của TK 1331 nhiều hơn bên có TK 33311, nên được khấu trừ (nợ TK 33311 có TK 1331). Nhưng tháng 07 thì số dư cuối kỳ bên nợ của TK 1331 ít hơn bên có TK 33311 là 4.000.000, số tiền này phải nộp vào kho bạc. mong các anh chị giúp đỡ định khoản số tiền 4.000.000 của tk có 1331.
Mong giúp đỡ.

 

[thd6758]

Như vậy tháng 07 sau khi hạch toán khấu trừ TK 33311 se có dư có 4 tr. Khi nộp hạch toán có 111, 112 nợ 33311 : 4 tr

 

[snownight]

Nếu số thuế GTGTđầu vào được khấu trừ vào số thuế đầu ra thì:
Nợ TK 3331
Có TK 133
Nếu Khi thuế GTGT đầu ra lớn hơn thuế GTGT đầu vào thì phải nộp vào kho bạc NN
Nợ TK 33312-thuế GTGT phải nộp :4 000 000đ
Có TK 111,112...: 4 000 000đ
Không hạch toán ảt vào TK 133 như bạn hỏi nhé !

 

[Oliver]

Định khoản phần thuế GTGT phải nộp theo 01/KHBS

em có vấn đề này muốn nhờ các bác ạ.
Em mới vào cty, check sổ sách thì thấy có 01 hóa đơn GTGT bị kế toán kê khai vào cả tháng 10 và tháng 11/08. Số tiền thuế là 104.000đ.
Tháng 1/09 Em làm mẫu 01/KHBS để điều chỉnh. Các bác bên Cục thuế yêu cầu em nộp số thuế điều chỉnh (104.000đ) + số tiền phạt chậm nộp (~ 4.000đ) (mặc dù cty luôn có số thuế GTGT còn được khấu trừ rất lớn). Em đã đi nộp tiền theo đúng yêu cầu của Cục thuế. Em ĐK ~ 4.000đ kia vào 811 rồi, nhưng ko biết ĐK 104.000đ kia vào đâu??? Các bác giúp em với ạ.

 

[trieukhang]

em có vấn đề này muốn nhờ các bác ạ.
Em mới vào cty, check sổ sách thì thấy có 01 hóa đơn GTGT bị kế toán kê khai vào cả tháng 10 và tháng 11/08. Số tiền thuế là 104.000đ.
Tháng 1/09 Em làm mẫu 01/KHBS để điều chỉnh. Các bác bên Cục thuế yêu cầu em nộp số thuế điều chỉnh (104.000đ) + số tiền phạt chậm nộp (~ 4.000đ) (mặc dù cty luôn có số thuế GTGT còn được khấu trừ rất lớn). Em đã đi nộp tiền theo đúng yêu cầu của Cục thuế. Em ĐK ~ 4.000đ kia vào 811 rồi, nhưng ko biết ĐK 104.000đ kia vào đâu??? Các bác giúp em với ạ.

Theo công văn 4247/TCT-CS ngày 11/11/2008 thì Cty bạn không bị phạt đâu ((mặc dù cty luôn có số thuế GTGT còn được khấu trừ rất lớn). )
Nếu chứng từ, hoá đơn của tháng 10, 11 định khoản đúng số tiền thì không cần phải định khoản gì nữa đâu. Chỉ khai điều chỉnh bổ sung thúê mà thôi. Nếu định khoản khoản sai thì áp dụng các PP sửa số theo quy định
Chào

 

[Hoaianh73]

Các khoản phạt do vi phạm về thuế bên thuế ko chấp nhận cho vào chi phí đâu. Còn 104.000đ bạn ĐK Nợ 3331, có 111 thôi.

 

[WINTU]

Các khoản phạt do vi phạm về thuế bên thuế ko chấp nhận cho vào chi phí đâu. Còn 104.000đ bạn ĐK Nợ 3331, có 111 thôi.

chính xác 100%
phần phạt ghi No 421 co 111
chúc làm việc tốt nhé

 

[Oliver]

Cảm ơn bác trieukhang ạ. Tìm đọc công văn 4247/TCT-CS ngày 11/11/2008 theo reply của bác thì em mới thấy mình dốt. Em đã nộp tiền trước khi post bài lên diễn đàn, trước khi nhận được reply của bác. Đúng là em ko phải nộp thật, Hic hic.
Em lỡ nộp rồi thì đâm lao phải theo lao thui bác. Em vẫn chưa sure lắm với gợi ý của bác Hoaianh73. Số tiền 104k nếu em đưa vào Nợ 3331 thì bên Có 3331 sẽ xử lý thế nào hả bac Hoaianh, hả các bác (em chậm hiểu quá, các bác thông cảm và giúp đỡ em ạ). Thanks of all,

 

[Oliver]

A, cho em hỏi chút nữa ạ. Số tiền 104k đấy có cần phải được điều chỉnh trên sổ sách sao cho số dư cuối T1/09 khớp với thực tế ko ạ? Và khoản đấy sẽ được điều chỉnh trên tờ khai VAT T2/09 như thế nào ạ? Em vào chỉ tiêu {20}, {21} trên tờ khai thì hệ thống HTKK 2.0 nó ko nhận. Hic. Help me!!!