Xử lý số dư Nợ TK412 từ nhiều năm trước.

[kakamuoimuoi]

Mình mới tiếp nhận công việc kế toán của một công ty. Tại số dư đầu năm 2008 có số dư Nợ TK412(Chênh lệch đánh giá lại TS): 500.000đ. Mình kiểm tra số liệu từ những năm trước thì số dư này có từ 4 năm rồi nhưng không xử lý.

Mình rất băn khoăn không biết nên xử lý thế nào, cứ để vậy thì trông khó coi lắm. Mà theo QĐ48 thì không có TK412 trên bảng tài khoản. Giúp mình với nhé. Thanhs

 

[lady1983]

hic!

Mình mới tiếp nhận công việc kế toán của một công ty. Tại số dư đầu năm 2008 có số dư Nợ TK412(Chênh lệch đánh giá lại TS): 500.000đ. Mình kiểm tra số liệu từ những năm trước thì số dư này có từ 4 năm rồi nhưng không xử lý.

Mình rất băn khoăn không biết nên xử lý thế nào, cứ để vậy thì trông khó coi lắm. Mà theo QĐ48 thì không có TK412 trên bảng tài khoản. Giúp mình với nhé. Thanhs

Ka ka không chắc về vấn đề này lắm!
Ka ka chỉ nói cho muội muội về cách điều chỉnh về nguồn vốn kinh doanh thôi!
Có thể có quy định nào đấy về việc này nhưng ka ka không đủ hiểu biết để có thể có dẫn chứng cụ thể!
Nhưng ka ka xuất phát từ 2 cơ sở sau đây:
Không có đối ứng nào cho 412 của muội muội (ngoài 411) khi muội không thể để dư nợ của 412 trên bảng nữa.
Thứ 2: Cũng xem như là trường hợp tổ chức lại doanh nghiệp các khoản mục thuộc các quỹ, chênh lệch đánh giá lại tài sản, lợi nhuận chưa phân phối... được kết chuyển về nguồn vốn kinh doanh
Ka ka đưa ra định khoản để giảm khoản dư nợ của muội trên bảng của muội là:
Nợ 411
Có 412
Muội gọi điện hỏi ka ka rồi còn post cả bài lên đây nữa. Ka ka cũng hy vọng có được câu trả lời chính xác hơn từ thành viên khác!

 

[Hien]

Mình mới tiếp nhận công việc kế toán của một công ty. Tại số dư đầu năm 2008 có số dư Nợ TK412(Chênh lệch đánh giá lại TS): 500.000đ. Mình kiểm tra số liệu từ những năm trước thì số dư này có từ 4 năm rồi nhưng không xử lý.

Mình rất băn khoăn không biết nên xử lý thế nào, cứ để vậy thì trông khó coi lắm. Mà theo QĐ48 thì không có TK412 trên bảng tài khoản. Giúp mình với nhé. Thanhs

TK 412 trong chế độ kế toán DN nhỏ và vừa cũ có tên gọi "Lợi nhuận tích luỹ".
Chế độ kế toán DN nhỏ và vừa mới không có TK này thì bạn chuyển số dư sang bên Nợ TK 421 bằng bút toán: Nợ TK 421/Có TK 412.