Xử lý chênh lệch tỷ giá trong trường hợp sau ntn?

[dlcun]

Công ty của tôi ký hợp đồng mua TSCĐ bằng Euro, tại lúc giao hàng người bán xuất hóa đơn với tỷ giá 19073 đ/E và chúng tôi thanh toán 50% số tiền, lúc thanh toán 50% số tiền còn lại tỷ giá là: 20073 đ/E.
Như vậy phần chênh lệch tỷ giá là: 2.000.000 đ
Phần chênh lệch tỷ giá này mình có thể yêu cầu bên bán xuất hóa đơn được ko?
Hoặc có thể xuất trả lại hóa đơn cũ và yêu cầu người bán xuất hóa đơn theo tỷ giá mới được k?

 

[deepblue]

Tại thời điểm nhận TSCĐ, bạn ghi nhận:
Nợ 211
Nợ 133
Có 331 (theo tỷ giá 19.073 - toàn bộ tổng số tiền phải thanh toán)
Thanh toán luôn 50%
Nợ 331
Có 112 (50% theo tỷ giá 19.073)
Khi thanh toán nốt 50% còn lại theo tỷ giá 20.073, phần chênh lệch 200000 đưa vào chi phí hoạt động tài chính trong kỳ.
Không liên quan gì đến hoá đơn nữa
Ok?

 

[hong hot]

OK,

Nếu cái máy đó mua về buổi sáng, buổi tối làm việc ngay thì Deepblue mần đúng, nếu không thì ... có phải capitalized 2M đó không nhẩy?

 

[WhoamI]

OK,

Nếu cái máy đó mua về buổi sáng, buổi tối làm việc ngay thì Deepblue mần đúng, nếu không thì ... có phải capitalized 2M đó không nhẩy?

Hiêu lẩu!?

 

[Nguyen Hang]

Trong trường hợp này, phần chênh lệch tỷ giá do cty theo dõi và xử lý chứ có liên quan gì đến người bán đâu mà yêu cầu người ta xuất hoá đơn?

 

[letrans]

Đúng như đồng chí Nguyen Hang nói, công ty theo dõi và đưa vào chi phí hoạt động tài chính chứ làm gì có hoá đơn.
Bác deepblue làm vậy được đấy chứ ?

To Sir Honghot: Làm gì phải vốn hoá trong trường hợp này hả bác.

 

[ketoangiachat]

Làm ơn nghiên cứu kỹ VAS10 đi quý vị.

 

[MINA]

Anh ketoangiachat này nêu thẳng lên luôn đi mà.

 

[hong hot]

Cãi cùn tí cho nóng nhá,

Phải trả ghi theo tỷ giá thực tế phát sinh nghiệp vụ, tài sản cũng vậy, cũng theo tỷ giá thực tế phát sinh nghiệp vụ. Cứ theo cách làm đó thì chênh lệch tỷ giá khoản phải trả đương nhiên là vào chi phí chứ không vào tài sản.

Nhưng,

Vẫn tình huống mà DLCùn đưa ra, nếu tài sản đó mua về cần phải có một số thao tác kỹ thuật gì đó mà vài ngày sau mới đưa vào sử dụng và trách nhiệm đó thuộc về nhà cung cấp và hoá đơn chỉ được thanh toán toàn bộ khi máy đã chạy ngon. Lượng ngoại tệ các bác trả ra vẫn thế nhưng các bác phải mất một lượng VND lớn hơn, giờ các bác thích cho cái chênh lệch đó vào đâu?

Phát nữa, Với đồng tiền việt có giá trị thực "ổn định" một cách chóng mặt như thời buổi này, tậu một tài sản mà hoá đơn bằng USD sau vài ngày nhờ giời tỷ giá vọt lên đến nỗi các bác không còn tiền việt để mua USD trả nợ, các bác tính giúp xem cho chênh lệch đó vào đâu là hợp lý, giả sử giá trị có thể thu hồi của tài sản đó không thấp hơn carrying value sau khi bổ chênh lệch tỷ giá vào (không chiểu theo cái VAS10)?

 

[Pushita]

Phát 1: Ghi nhận chênh lệch đó vào nguyên giá tài sản, bởi thời điểm ghi nhận TSCĐ là khi nó được đưa vào trạng thái sẵn sàng sử dụng (trong trường hợp trên, chỉ khi nhà cung cấp hoàn thành các thao tác kỹ thuật).
Phát 2: chênh lệch tỷ giá do thời điểm thanh toán và thời điểm ghi nhận khác nhau, em cho vào chi phí tài chính có hợp lý không các bác nhẩy

 

[hong hot]

Chẳng biết nữa???

 

[lannhu]

Trúng ý bác Hóng Hớt rồi phải không???

 

[Nguyen Hang]

Chẳng biết nữa???

"Một điều nhịn là chín điều nhục". Anh Hóng Hớt phát biểu cho bà con rõ đi ạ.

 

[hathu]

Phát 1 của Pusita OK

Phát 2 cũng OK, tuy nhiên IAS cho phương pháp xử lý thay thế là trong điều kiện đồng tiền hạch toán không ổn định kéo dài và có thể ảnh hưởng đến việc thanh toán các khoản nợ liên quan thì chênh lệch được hạch toán vào giá trị tài sản với điều kiện vẫn đảm bảo giá trị ghi sổ của TS không cao hơn fair value.

Mặc dù VAS không cho alternative treatment nhưng việc xử lý như vậy mới đảm bảo số liệu kế toán đỡ xa rời thực tế.

Hóng hớt không thấy Hà Thu nhẩy vào nên mượn tạm nick để có người nói chuyện.

 

[ThuyDuong]

Nếu mua TSCĐ hay mua hàng hoá trả bằng ngoại tệ thì phần chênh lệch tỷ giá đưa vào chi phí - thu nhập tài chính có vậy thôi