chào các bạn cho mình hỏi bút toán điều chỉnh thuế gtgt phải nộp thì định khoản như thế nài nhỉ?:dzo:
cảm ơn ban nha
bên mình là điều chỉnh giảm thuế gtgt phải nộp( giảm do khai nhầm tăng htuế phải nộp, thì cũng định khoản như bạn nói ah:wall:
hơn nữa bên em tiền nộp ngân sách thưa bây giửo điề chỉnh giảm thì số thu lại cho vài tài khoản gì?:dance2:
khi trước nộp thừa mình đã ghi nợ TK3331 rồi
bây giờ là ghi định khoản là N 3331
C 711
Như thế ghi Nợ 2 lần TK 3331:rocker:
L
Theo mình thì 2 định khoản trên đâu liên quan gì đâu ,vì khi bạn ghi Nợ TK 3331 là lúc bạn đóng tiền mà (chứ đâu phải nộp thừa)
Theo mình thì mình cũng định khoản như vậy đó :012:
như vậy trên bảng cân đối sẽ thừa Nợ của TK 3331. Mong các bạn chỉ gúp thêm mình với:angel:
Như bạn luckyluci nói là đúng rồi.
Về bản chất bạn phải định khoản Nợ TK 3331, số dư Nợ này sẽ được cấn trừ vào số thuế GTGT đầu ra phải nộp kỳ sau.
Còn về Bảng cân đối kế toán, bạn phản ánh số dư Nợ TK3331 ở chỉ tiêu "Thuế GTGT còn được khấu trừ" - Mã số 152
Thân!
Về bản chất bạn phải định khoản Nợ TK 3331, số dư Nợ này sẽ được cấn trừ vào số thuế GTGT đầu ra phải nộp kỳ sau.
Còn về Bảng cân đối kế toán, bạn phản ánh số dư Nợ TK3331 ở chỉ tiêu "Thuế GTGT còn được khấu trừ" - Mã số 152
Thân!
L
Mình xin đính chính lại là nếu bạn giảm số thuế phải nộp thì bạn làm bút toán điều chỉnh lại (theo mình làm thì mình làm bút toán âm cho phần làm sai vd N3331 ,C111,131... chứ k phải là C711)
Còn bạn Bảo Trân nói :"Còn về Bảng cân đối kế toán, bạn phản ánh số dư Nợ TK3331 ở chỉ tiêu "Thuế GTGT còn được khấu trừ" - Mã số 152 "là sao mình chưa hỉu ý bạn lắm :008:
Về nguyên tắc thì
- khi TK 333 có số dư Có : phản ánh ở chỉ tiêu "Thuế và các khoản phải nộp"
- khi TK 333 có số dư Nợ : phản ánh ở chỉ tiêu "Thuế và các khoản phải thu"
TK3331 có số dư Nợ nên là khoản thuế phải thu, mà đây là thuế GTGT nên theo mình thì phản ánh ở chỉ tiêu "Thuế GTGT được khấu trừ".
- khi TK 333 có số dư Có : phản ánh ở chỉ tiêu "Thuế và các khoản phải nộp"
- khi TK 333 có số dư Nợ : phản ánh ở chỉ tiêu "Thuế và các khoản phải thu"
TK3331 có số dư Nợ nên là khoản thuế phải thu, mà đây là thuế GTGT nên theo mình thì phản ánh ở chỉ tiêu "Thuế GTGT được khấu trừ".
sao lại có 111, 131 đuọc chứ, bạn có nhầm không, mình điều chỉnh giảm số thuế gtgt phải nộp, như vậy là nợ 3331. Nhưng mình thắc mắc ở chỗ là khi trước đã nọp thuế gtgt rồi tức là đã ghi nợ 3331 rồi,như vậy trên bảng cân đối phát sinh không cân/????:dance2:
H
Cũng liên quan đến thuế gtgt, mình gặp phải 1 rắc rối mong các bạn giúp đỡ: Tháng 8 số dư TK 133 trên bảng cân đối của cty mình là: 103.544.323đ- nhưng trên tờ khai thuế lại là 103.543.823đ, chênh lệch là 500đ. Có sự chênh lệch này là dó 1 số hoá đơn đầu vào khi viết đã là tròn nên tăng lên vài đồng, trong khi đó khi tờ khai thuế thì phần thuế lại tự nhẩy và chính xác. Tháng 9 cty tôi đã được hoàn thuế, nhưng chỉ được hoàn 103.543.823đ theo đúng phần thuế được khấu trừ trên tờ khai thuế. Tôi không biết phải xử lý như thế nào với 500đ chênh lệch đó? Cuối tháng 9 số dư có TK 333.1 là 500.000đ- tức là tháng 9 cty đã phải nộp thuế 500.000đ. Trên bảng cân đối liệu có thể vừa có số dư Nợ của TK 133 là 500đ lại vừa có số dư có của TK 333.1 là 500.000đ được không? Xin mọi người hãy chỉ giúp tôi với???
L
dieu chinh giam thue gtgt phai nop
Mọi người ơi!
Tờ khai thuế GTGT đầu ra của công ty mình hồi tháng 7 bị chênh lệch tăng (kê khai thừa) số thuế GTGT phải nộp 30đ (doanh thu chênh lệch tăng 600đ). Mình mới vào thay cho kế toán cũ, khi làm sổ sách thấy không khớp số liệu mới phát hiện ra. Vậy tháng này, mình có lập phụ lục điều chỉnh giảm số thuế phải nộp không? Lâu quá rồi có bị phạt gì không nhỉ?
Phải hạch toán khoản chênh lệch như thế nào để cân đối sổ sách.
Cty mình doanh thu không nhiều nên được hoàn thuế, không phải nộp thuế đầu ra.
Mình mới vào nghề, rất mong được mọi người giúp đỡ.
Chân thành cảm ơn!
Mọi người ơi!
Tờ khai thuế GTGT đầu ra của công ty mình hồi tháng 7 bị chênh lệch tăng (kê khai thừa) số thuế GTGT phải nộp 30đ (doanh thu chênh lệch tăng 600đ). Mình mới vào thay cho kế toán cũ, khi làm sổ sách thấy không khớp số liệu mới phát hiện ra. Vậy tháng này, mình có lập phụ lục điều chỉnh giảm số thuế phải nộp không? Lâu quá rồi có bị phạt gì không nhỉ?
Phải hạch toán khoản chênh lệch như thế nào để cân đối sổ sách.
Cty mình doanh thu không nhiều nên được hoàn thuế, không phải nộp thuế đầu ra.
Mình mới vào nghề, rất mong được mọi người giúp đỡ.
Chân thành cảm ơn!
bạn làm điêù chỉnh trên phụ lục 1-03 nhé,
mình nghĩ ít vậy chắc không bị phạt đâu,
còn dể cân đối thì bạn làm điều chỉnh giảm nhu vậy thì trên bảng cân đối phát sinh là cân rồi dấy
mình nghĩ ít vậy chắc không bị phạt đâu,
còn dể cân đối thì bạn làm điều chỉnh giảm nhu vậy thì trên bảng cân đối phát sinh là cân rồi dấy
L
Em cảm ơn nhiều nhé!
Nhưng hôm qua em có hỏi một chị bạn, chị ấy nói chênh lệch như vậy quá ít, không phải làm điều chỉnh, chỉ cần đẩy số dư tháng sau lên một chút cho khớp với số chênh lệch là được.
Theo chị vậy có hợp lý không?
làm như vậy dược nhưng không an toàn, phải sửa chữa trong sổ
mình làm điều chỉnh cũng không mất gì mà?
H
Theo mình thì bạn nên sửa sổ sách theo tờ khai là 103.543.823. Như thế sẽ TK 131 không còn dư nữa và cũng hợp lý theo số tiền cty bạn dược hoàn. Còn dư Có TK 3331 thì không có gì phải bàn. Thân!
Similar threads
- nguoihanoi1977
- Thuế GTGT
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,072,523
- J