Kê khai thiếu thuế GTGT tháng4/2008

[vesaumuaha]

Tháng 4/2008 Cty em có mua 01 lô thiết bị máy vi tính; thuế GTGT được khấu trừ là 8.000.000 đồng; nhưng em quyên không kê khai thuế GTGT; đến tháng 9/2008 em mới phát hiện ra sai sót vay theo ánh chi cho em cách xử lý vấn đề này như theo nào?
- Ke khai bổ sung trong thàng 9 được không (em sơ quá 3 tháng là ko được khấu trừ)
- Đưa vào chi phí thuế GTGT không khấu trừ'
- Đua vào chi phí CCDC
- Hay phải xửa lý trách nhiệm cá nhận ( xác định số thiệt hại gây ra cho DN)

* Các anh chi ơi giúp em với? Em đang rất lo láng, mất ăn mất ngủ, Em chưa giam báo cho lánh đạo Cty vi đàng tìm cách xủ lý hợp lý nhất!

 

[phuongkfp]

Bạn kê khai hoá đơn đó vào tháng 9/2008, nhưng khi tính số thuế được khấu trừ thì loại số thuế của hoá đơn đó ra, vì đã quá 3 tháng rồi. Số thuế không được khấu trừ đó bạn hạch toán vào chi phí quản lý DN. Việc xử lý trách nhiệm cá nhân thế nào thì phải báo cáo sếp của bạn và xem ý kiến của sếp ra sao thôi.

 

[minh toan]

Theo minh bạn chỉ cần kê khai bổ sung vào phần thuế GTGT được khấu trừ tháng 09/2008 là được thôi, vì hoá đơn đó bạn quyên phản ánh phần thuế GTGT chứ không phải là do bạn không kê khai cả hoá đơn đó. Khi bạn phát hiện ra thiếu hay sai sót thì có thể bổ sung và làm tờ giải trình là được ( nhưng trong sỏ kế toán của bạn tháng 04/2008 đó bạn vẫn phản ánh thuế GTGT của hoá đơn đó vào sổ). Nhưng bạn nhớ kỹ khi cơ quan thuế ra quyết định thanh tra mà bạn mới phát hiện ra thiếu thì sẽ không được bổ sung nữa .
Chúc bạn thành công

 

[Anh_Nguyet]

Đã quá 3 tháng kể từ thời điểm phát sinh nghiệp vụ rồi làm sao khai bổ sung vào đấy đc.Bạn không kê khai vào thì quá thời hạn quy định nêu trên ,hóa đơn đấy bạn không đc khấu trừ thuế nữa mà đc dùng làm chi phí thôi bạn àh.
Chút ý kiến ! Thân !

 

[buratino0628]

Hóa đơn quá ba tháng thì không được kê khai để khấu trừ thuế đâu mà chỉ được làm chi phí thôi.

 

[vesaumuaha]

Cảm ơn các ban nhiêu? Giúp minh xử lý nghiệp vụ trên với?
-Hoá đơn nhập lô hang thiết bị máy vi tính: Tiền chưa thuế: 160tr; Thuế 8tr
- Tháng 4/08 minh hcahj toán:
Nợ 153: 160tr
Có 3311: 160tr (thiếu bút toán Nợ 1331 và có 3311: 8tr),
- Tháng 4 Cty đã thanh toán tiền cho khách hàng:
Nợ 3311: 168tr
Có 11211:160tr
- Thang 9/2008 kiểm tra công nợ khách hàng thấy chênh lệch 8tr đồng và phát hiện ra sai sót là không hạng toán và cung không kê khai tiền thuế GTGT 8tr . Thang 9/2008 minh phải làm bút toán điều chỉnh như thế này được ko?
Nợ 6411- Chi phí BH va QLDN : 8tr
Có 3311- Phải trả khách hàng :8tr

Hoặc: Nhập CCDC Nợ 153-CCDC: 8tr
Có 3311 : 8tr
Xuất CCDC: Nợ 6411 : 8tr
Có 1531 : 8tr
Các ban giúp minh nhe! Đê minh kịp điều chỉnh trong quyết toán 9 tháng

 

[Dunghd]

Cảm ơn các ban nhiêu? Giúp minh xử lý nghiệp vụ trên với?
-Hoá đơn nhập lô hang thiết bị máy vi tính: Tiền chưa thuế: 160tr; Thuế 8tr
- Tháng 4/08 minh hcahj toán:
Nợ 153: 160tr
Có 3311: 160tr (thiếu bút toán Nợ 1331 và có 3311: 8tr),
- Tháng 4 Cty đã thanh toán tiền cho khách hàng:
Nợ 3311: 168tr
Có 11211:160tr
- Thang 9/2008 kiểm tra công nợ khách hàng thấy chênh lệch 8tr đồng và phát hiện ra sai sót là không hạng toán và cung không kê khai tiền thuế GTGT 8tr . Thang 9/2008 minh phải làm bút toán điều chỉnh như thế này được ko?
Nợ 6411- Chi phí BH va QLDN : 8tr
Có 3311- Phải trả khách hàng :8tr

Hoặc: Nhập CCDC Nợ 153-CCDC: 8tr
Có 3311 : 8tr
Xuất CCDC: Nợ 6411 : 8tr
Có 1531 : 8tr
Các ban giúp minh nhe! Đê minh kịp điều chỉnh trong quyết toán 9 tháng

Kế Toán có nhiều cách ĐK khác nhau, và tuỳ bạn thôi (để sao cho hợp lý và dễ hiểu khi thuế lên QT), còn 2 dòng in đậm mình thấy cũng kỳ, bạn không theo dõi trên TK3311 à?

 

[vesaumuaha]

Xử lý nghiệp vụ như thế nào?

- Tháng 4/2008; Cty minh nhập lô hàng CCDC; hoá đơn nhập tiền chưa thuế 160tr; thuế(5%) là 8tr. Trong tháng minh hạch toán như sau:
+ Nhập kho CCDC: Nợ 153 và Có 3311 (160tr)
+ Thanh toán tiền cho Khách hàng: Nợ 3311 và có 1211 (168tr)
+ Xuất kho CCDC trang bị cho văn Phòng Cty (phân bổ 50%)
Nợ 6411: 80 tr
Nợ 1421: 80 tr
Có 153: 160 tr
- Tháng 9/2008; Mình kiêm tra công nợ khách hàng và phát hiện ra sai sót là trong tháng 4/2008 đã hạch toán thiếu bút toán Nợ 1331 và có 3311 (8tr) và cung không kê khai thuế GTGT đươc khấu trừ:
- Số tiền thuế trên đã qua 3 tháng là không được khấu trừ và xếp minh củng đồng ý cho đưa vào chi phí vậy các anh chi giúp em xử lý nghiệp vụ trên như thế nào? Giúp minh với để mình kịp điều chỉnh trong quyết toán 9tháng/2008

CẢM ƠN CÁC BẠN TRƯỚC!