Hạch toán khi đối trừ công nợ

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi amimoza, 28 Tháng mười 2008.

6,004 lượt xem

  1. amimoza

    amimoza Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Em có nghiệp vụ ktoán như sau:
    - Công ty em liên kết với một công ty truyền thông làm quảng cáo bán hàng trên tivi. Ban đầu cty phải trả chi phí làm chương trình là 10.000.000đ( bao gồm VAT). Đồng thơì bên công ty truyền thông cũng lấy làm của cty bán, trong tháng đó công ty kia thanh toán doanh thu cho công ty em là 25.000.000đ(bao gồm VAT) tuy nhiên họ trừ luôn chi phí làm chương trình là 10.000.000đ(bao gồm Vat), hai bên đều xuất trả hoá đơn VAT cho nhau, nhưng khi công ty kia trả tiền cho công ty em qua ngân hàng là:15.000.000đ. EM định khoản như sau:
    +Nợ 112:15.000.000
    Nợ 131:10.000.000
    Có 511: 22.727.273
    Có 3331: 2.272.727
    + Nợ TK642:10.000.000
    Có TK131: 10.000.000
    + Nợ TK 511:9.090.909
    Nợ TK 3331: 909.091
    Có Tk 642: 10.000.000
    Không biết có đúng không mọi người giúp em với nhé!
     
    #1
  2. ketoancom

    ketoancom Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    264
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    TP HCM
    Quảng cáo :
    N 133 : 909.091
    N6418 : 9.090.909
    C 331 : 10.000.000
    Thu bán hàng :
    N 131 : 25.000.000
    C 3331 : 2.272.727
    C511 : 22.727.273
    Cấn trừ công nợ : N 331 / C 131 : 10.000.000
    Nhận tiền hàng : N 112 / C 131 : 15.000.000

    Thân
     
    #2
  3. amimoza

    amimoza Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Hoạch toán tiền điện nước từ đầu năm.

    Công ty mình từ đầu năm có chuyển địa điểm kinh doanh, nơi chuyển về là nhà của bố giám đốc và trong đăng ký kinh doanh ông có góp vốn là 50%. Hàng tháng Công ty vẫn chi trả hóa đơn tiền điện nước của nhà, nhưng các hóa đơn này lại mang tên bố giám đốc, không phải mang tên công ty. Mình không biết phải xử lý ra sao? Mọi người giúp mình với nhé.:wall:
     
    #3
  4. lehangnb

    lehangnb Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    71
    Đã được thích:
    8
    Nơi ở:
    Ha noi
    Theo mình biết thì tiền điện sinh và tiền nước sinh hoạt phát sinh trong trường hợp như bạn nói trong thời gian đầu mới thuê nhà sẽ được cơ quan Thuế tạm chấp nhận là chi phí hợp lý, nhưng để chi phí đó vẫn là chi phí hợp lý trong thời gian tiếp theo thì bạn phải làm việc với Cơ quan điện lực và Nước sạch chuyển từ tên người Mua là bố của giám đốc sang tên công ty của bạn, như vậy thì các tháng tiếp theo chi phí đó mới là chi phí hợp lý được thuế chấp nhận được.
     
    #4
  5. Luu Ba Tinh

    Luu Ba Tinh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Yên Bái
    Minh co cau hoi muon hoi cac ban, cac ban tra loi nhanh giup minh với:
    Công ty TNHH A kinh doanh vàng bạc đá quý, thu mua đá quý của những người khai thác lẻ(không có hóa đơn). Ngoài thuế tài nguyên công ty A phải nộp hộ người khai thác, công ty có phải nộp hộ thêm thuế GTGT và TNDN không?
     
    #5
  6. minhdhvl

    minhdhvl Cháu ngoan Bác Hồ

    Bài viết:
    405
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    HCM
    Nếu có hợp đồng thuê hoặc mượn nhà trong đó ghi rõ bên mượn/thuê trả tiền điện nuóc thì duoc tính vào cp hợp lý,k dc khấu trừ thuế.
     
    #6

Chia sẻ trang này