Có được khấu trừ thuế đầu vào không?

[ha hoang yen]

Công ty mình có nhập khẩu một lô hàng điều kiện DDP thông qua đơn vị giao nhận. Bên này đã khai hải quan giúp công ty mình và đóng hộ thuế nhập khẩu, thuế GTGT hàng nhập.
Giá chưa thuế : x = 1.400USD * 16.518
Thuế nhập khẩu: y = 36% * 1.400USD * 16.518
Thuế GTGT hàng nhập khẩu: 10% * ( x + y )
Tên đối tượng nộp thuế: Tên Công ty mình.
Nhưng trong hợp đồng bên mình ký với đối tác thì Tổng giá trị của lô hàng là 1.400USD đã bao gồm thuế nhập khẩu và VAT.
Vậy tiền thuế GTGT này Công ty mình có được khấu trừ không, có được kê khai vào Tờ khai GTGT hàng tháng không?

 

[HE RO]

Theo mình thì sô thuê GTGT cty ban van dc khau tru, khi ban di nop tien thue vao KBNN, thi den khi lap bang ke khai hang thang, gia tri hang nhap khau, va so thue do, ban ke len to khai 01/gtgt. Cac ban thay lam nhu vay co dung ko, co gi cho y kien giup ban do lun nha!

 

[luckyluci]

Theo mình thì sô thuê GTGT cty ban van dc khau tru, khi ban di nop tien thue vao KBNN, thi den khi lap bang ke khai hang thang, gia tri hang nhap khau, va so thue do, ban ke len to khai 01/gtgt. Cac ban thay lam nhu vay co dung ko, co gi cho y kien giup ban do lun nha!

Mình cũng đồng ý với He ro:015:

 

[huyennguyen]

Chào các anh chị cho em hỏi một chút thắc mắc của em
Em làm hợp đồng ngoài thường, thanh toán theo T/T (thanh toán một lần tiền hàng trước, nhận hàng sau)
Sau đó em chuyển toàn bộ số tiền trả trước cho người bán nước ngoài qua ngân hàng với một số tiền quy đổi ra USD mà ngân hàng bán cho;
Khi nhận được giấy báo nhận hàng, em làm thủ tục hải quan với giá trị hàng quy đổi ra tiền việt với tỉ giá mà hải quan chấp nhân. Và họ yêu cầu số thuế em phải nộp và em nộp luôn tại tại hải quan.
Khi em em cầm chứng từ nộp thuế về, em tiến hành khai thuế
Em đang thắc mắc vậy em kê khai đầu vào như thế nào:
Số hiệu:
Số hoá đơn
Giá trị hàng
Số thuế thì theo số thuế mà hải quan thu
Em cứ tù mù chưa hiểu mình lấy giá trị hàng theo chứng từ nào (hải quan, hay ngân hàng, hay invoice (usd))
Mong các anh chị giúp em
Em xin chân thành cảm ơn

 

[stranger10]

Công ty mình có nhập khẩu một lô hàng điều kiện DDP thông qua đơn vị giao nhận. Bên này đã khai hải quan giúp công ty mình và đóng hộ thuế nhập khẩu, thuế GTGT hàng nhập.
Giá chưa thuế : x = 1.400USD * 16.518
Thuế nhập khẩu: y = 36% * 1.400USD * 16.518
Thuế GTGT hàng nhập khẩu: 10% * ( x + y )
Tên đối tượng nộp thuế: Tên Công ty mình.
Nhưng trong hợp đồng bên mình ký với đối tác thì Tổng giá trị của lô hàng là 1.400USD đã bao gồm thuế nhập khẩu và VAT.
Vậy tiền thuế GTGT này Công ty mình có được khấu trừ không, có được kê khai vào Tờ khai GTGT hàng tháng không?

Trường hợp này chắc bạn chỉ lấy giả thuyết, thực tế chắc ko bao giờ có chuyện đó xảy ra.
Chẳng lẽ cty bạn bị nộp lố tiền thuế cho hải quan ah?

 

[stranger10]

Chào các anh chị cho em hỏi một chút thắc mắc của em
Em làm hợp đồng ngoài thường, thanh toán theo T/T (thanh toán một lần tiền hàng trước, nhận hàng sau)
Sau đó em chuyển toàn bộ số tiền trả trước cho người bán nước ngoài qua ngân hàng với một số tiền quy đổi ra USD mà ngân hàng bán cho;
Khi nhận được giấy báo nhận hàng, em làm thủ tục hải quan với giá trị hàng quy đổi ra tiền việt với tỉ giá mà hải quan chấp nhân. Và họ yêu cầu số thuế em phải nộp và em nộp luôn tại tại hải quan.
Khi em em cầm chứng từ nộp thuế về, em tiến hành khai thuế
Em đang thắc mắc vậy em kê khai đầu vào như thế nào:
Số hiệu:
Số hoá đơn
Giá trị hàng
Số thuế thì theo số thuế mà hải quan thu
Em cứ tù mù chưa hiểu mình lấy giá trị hàng theo chứng từ nào (hải quan, hay ngân hàng, hay invoice (usd))
Mong các anh chị giúp em
Em xin chân thành cảm ơn

Kê khai thuế thì đương nhiên phải căn cứ vào hóa đơn rồi!
Thân.

 

[thumper]

Chào các anh chị cho em hỏi một chút thắc mắc của em
Em làm hợp đồng ngoài thường, thanh toán theo T/T (thanh toán một lần tiền hàng trước, nhận hàng sau)
Sau đó em chuyển toàn bộ số tiền trả trước cho người bán nước ngoài qua ngân hàng với một số tiền quy đổi ra USD mà ngân hàng bán cho;
Khi nhận được giấy báo nhận hàng, em làm thủ tục hải quan với giá trị hàng quy đổi ra tiền việt với tỉ giá mà hải quan chấp nhân. Và họ yêu cầu số thuế em phải nộp và em nộp luôn tại tại hải quan.
Khi em em cầm chứng từ nộp thuế về, em tiến hành khai thuế
Em đang thắc mắc vậy em kê khai đầu vào như thế nào:
Số hiệu:
Số hoá đơn
Giá trị hàng
Số thuế thì theo số thuế mà hải quan thu
Em cứ tù mù chưa hiểu mình lấy giá trị hàng theo chứng từ nào (hải quan, hay ngân hàng, hay invoice (usd))
Mong các anh chị giúp em
Em xin chân thành cảm ơn

Em cứ tách ra làm theo nghiệp vụ cho dễ hiểu:
em căn cứ vào Giấy nộp tiền vào ngân sách Nhà nước bằng chuyển khoản hoặc tiền mặt để kê khai trên tờ khai mua vào.
Số hiệu, số hóa đơn chính là số hiệu của giấy nộp tiền vào NSNN.
Giá trị thì em căn cứ vào tờ khai hải quan:
-Giá chưa thuế: NG+thuế NK=A
- thuế GTGT:A x % thuế GTGT

 

[thumper]

Công ty mình có nhập khẩu một lô hàng điều kiện DDP thông qua đơn vị giao nhận. Bên này đã khai hải quan giúp công ty mình và đóng hộ thuế nhập khẩu, thuế GTGT hàng nhập.
Giá chưa thuế : x = 1.400USD * 16.518
Thuế nhập khẩu: y = 36% * 1.400USD * 16.518
Thuế GTGT hàng nhập khẩu: 10% * ( x + y )
Tên đối tượng nộp thuế: Tên Công ty mình.
Nhưng trong hợp đồng bên mình ký với đối tác thì Tổng giá trị của lô hàng là 1.400USD đã bao gồm thuế nhập khẩu và VAT.
Vậy tiền thuế GTGT này Công ty mình có được khấu trừ không, có được kê khai vào Tờ khai GTGT hàng tháng không?

Vấn đề này bạn phải xem lại . Một là do hợp đồng sai. hai là do bên mở tờ khai sai.

Nếu là do hợp đồng sai thì có thể sửa chữa lại được .
Còn nếu do bên mở tờ khai làm sai, thì bẹn yêu cầu bên đó xác nhận lại và làm việc với hải quan.

Trong tuần này tui xuống hải quan lấy hàng thì tui sẽ hỏi hộ trường hợp nì cho....

Rút kinh nghiệm bạn nên kiểm tra sát sao việc nhập hàng để tránh những trường hợp như thế này.