Thắc mắc và giải đáp về chuyển lỗ

[moixuongnui]

Cty mình lại rơi vào TH này: 2 quý lỗ và 2 quý lãi.
- Quý 2/08 lãi, mình đã chuyển lỗ của năm trước sang== ko phải nộp thuế
- Quý 4/08 lãi, mình lại chuyển hết số lỗ của năm trước sang == phải nộp thuế.
- Quyết toán năm: lãi (nhỏ hơn quý 4 nhiều). nhưng làm mình phân vân ko rõ là số lỗ được chuyển trong tờ khai QT thuế TNDN năm 2008 và phụ lục chuyển lỗ thì là số nào??? có phải lấy tổng của số lỗ đã chuyển trong 2 quý ko? hay là chuyển phù hợp thôi?

Khi làm qt năm thì chỉ căn cứ vào số lỗ các năm trước còn lại và số lãi năm nay để chuyển lỗ. k căn cứ vào số lỗ tạm chuyển trong các quý.

 

[ketoanweb84]

[FONT=&quot]Một vấn đền nữa là việc lập phụ lục chuyển lỗ (Mẫu 03-2A/TNDN) như thế nào? mình xin trình bày tiếp.
1/ Về vấn đề lập thì mình thấy trong phần mềm HTKK của Tổng cục thuế hiện nay đang có sai sót là:
Tại phần I Kế hoạch chuyển lỗ phát sinh các kỳ tính thuế trước và đăng ký kế hoạch chuyển lỗ kỳ này, khi chúng ta chọn năm 2007 để quyết toán thì ở cột năm thì lại chỉ thể hiện từ năm 2002 đến năm 2006, thế năm 2007 đơn vị lỗ thì đăng ký chuyển lỗ vào đâu, mình thấy đây là 1 lỗi của phần mềm.
2/ Mình sẽ trình bày cách lập dựa vào mẫu theo TT60 chứ ko theo phần mềm HTKK
[/FONT]

Bác ơi, phần mềm của e vẫn chuyển được lỗ của năm 2007 đấy bác ạ
Nếu e chỉnh ngày giờ trên máy tính sang năm 2010, khi đó tờ khai quyết toán thuế TNDN 2009 vẫn vẫn chuyển được lỗ từ năm 2008 sang mà

 

[tombeo]

E mới vào công ty và mới làm kế toán từ tháng 7/08 nên chg biết làm quyết toán thế nào. E có vấn đề này muốn xin ý kiến các bác.

1. E chót nhanh nhẩu đoảng nộp BCTC rồi nhưng trong quyết toán thuế TNDN e quên mà đúng hơn là không biết phải nộp mẫu 03-2A. Bây h e nộp bổ sung hay phải nộp lại cả BCTC nhở.

2. Quyết toán Thuế TNDN năm 2007 bên e là
Thu nhập chưa trừ chuyển lỗ 13tr
Lỗ từ HDSXKD 33tr
Thu nhập trừ chuyển lỗ -20tr

E thấy là số chuyển lỗ của năm 2006 sang 2007 là 13tr và còn chuyển sang 2008 là 20tr. Năm 2008 bên e lại lỗ tiếp 100tr. Vậy e khai trong mẫu 03-2A mục II lỗ 2006 là 33 tr. số chuyển kì trc 13tr, kì này 0, còn lại 20tr đúng không ạ?
Nếu bây h e nộp cho cơ quan thuế mẫu thế này thì có ảnh hưởng j tới BC năm 07 không ạ?

 

[moixuongnui]

1. E chót nhanh nhẩu đoảng nộp BCTC rồi nhưng trong quyết toán thuế TNDN e quên mà đúng hơn là không biết phải nộp mẫu 03-2A. Bây h e nộp bổ sung hay phải nộp lại cả BCTC nhở.

Năm 2008 lỗ thì k cần nộp 03-2A.

 

[Nguyen Thu Hoa]

Kết chuyển lỗ lãi-Gấp gấp

Mọi người ơi, sau kiểm toán cuối năm 2008, Công ty mình có một khoản điều chỉnh lỗ của năm 2007 thành lãi của năm 2008 nhưng mình không biết cho khoản này vào mục nào trong bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ để giảm lỗ của năm 2008 (cho vào thu nhập khác hay ...) vì trên bảng Cân đối thì đã giảm nhưng trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ thì không. Nhờ mọi người tư vấn giúp.
Xin cảm ơn mọi người.

 

[khunglongcodon]

Bạn à, bạn phải cho biết là kiểm toán đã loại trừ các khoản chi phí nào thì mới điều chỉnh được chứ. Nếu kiểm toán loại trừ các khoản chi phí không bằng tiền (VD: khấu hao TSCĐ) thì với phương pháp trực tiếp dòng lưu chuyển tiền của bạn không thay đổi, phương pháp gián tiếp thì bạn điều chỉnh lỗ ròng ban đầu thành lãi ròng, rồi điều chỉnh chi phí vào là xong thôi. Nếu kiểm toán loại trừ khoản mục chi phí bằng tiền thì bạn coi đó thuộc khoản mục nào bạn thêm vào là xong thôi. Tốt nhất là bạn nên lập lại BCLCTT từ đầu cho dễ. Thân.

 

[-_-QUYNHANH-_-]

Em có vấn đề lăn tăn mãi mong anh chị giúp đỡ
- Năm 2007, theo BCTC, lợi nhuận kế toán của Cty em là lỗ 30 triệu và làm kế hoạch chuyển lỗ sang năm 2008
- Năm 2008, cquan thuế xuống quyết toán năm 2007 thì loại ra 1 số chi phí thuế cho là ko hợp lý dẫn đến thu nhập chịu thuế là dương 50 triệu. Cty em đã đóng đầy đủ số thuế phải nộp PS theo quyết toán thuế
- Em muốn hỏi là quyết toán thuế TNDn năm 2008, em có được kết chuyển lỗ theo kế hoạch chuyển lỗ của năm 2007 ko???
Em cảm ơn trước ạ

 

[hanquang]

không được đâu bạn ạh,bạn phải làm báo cáo điều chỉnh quyết toán tài chính năm 2007 theo số liệu của cơ quan thuế đã duyệt quyết toán năm 2007 rồi mới làm BCTC cho năm 2008.Chuyển lổ từ năm 2007-2008 thuế phạt chết đó.

 

[Nguyen Thu Hoa]

Oh sorry nhé mình có chút nhầm lẫn. Sau kiểm toán của năm 2008 bên mình có điều chỉnh một bút toán như sau: N 336/C 421 (đây là chi phí của bên công ty mẹ trả tiền cho việc mua công ty bên phía VN). Bên mình có dùng một phần mềm kế toán sau khi điều chỉnh thì trên bảng cân đối kế toán lỗ của năm 2008 đã giảm còn trong báo cáo lỗ lãi thì không thay đổi (vẫn như chưa điều chỉnh). Bạn có thể tư vấn giúp mình với.
Thanks

 

[duchai_haiduc]

Kết chuyển lãi lổi

(Trước khi vào câu hỏi cho mình xin lổi mod quản lý box này nhé, mình ko biết mình post bài này vào đây có đúng ko nữa, nếu mod thấy sai thì chuyển box dùm mình nhé. Xin cảm ơn)
Các bạn ơi cho mình hỏi cái này một chút nhé
Công ty mình có trụ sở chính tại TP. HCM, có một chi nhánh ở Tây Ninh, chi nhánh hoạt động hạch toán báo sổ. Cuối năm sau khi tổng kết thì ở chi nhánh lổ 40.000.000 còn ở công ty lời 25.000.000 vậy lúc quyết toán thuế cuối năm ở tờ "TỜ KHAI TỰ QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP" mình có được phép chuyển số lổ của chi nhánh vào không. Và nếu chuyển được thì chuyển vào mục nào.
Hằng tháng mình vẩn báo cáo thuế cho chi nhánh ở tây ninh và nộp ở chi cục thuế trên Tây Ninh, còn ở công ty mình báo cáo thuế cho công ty và nộp ở chi cục thuế ở TP. HCM. Mong mọi người chỉ dùm mình vì sắp hết hạn nộp quyết toán rồi mà mình ko biết làm sao hết.

 

[duchai_haiduc]

Có ai đã có trường hợp này chưa, giúp mình với,.

 

[muathu_67]

Cho mình hỏi: năm 2008 cty mình lổ 380 triệu
tạm tính quý 1/2009 cty lãi 60triệu
vây mình chuyển lỗ cho quý 1/2009 là 60triệu đúng kg?
giúp mình với nha
Thanks

 

[nguyenngocthu]

chuyen lỗ

Mình co một câu hỏi nhờ các bạn giúp đở:

Vào 15/01/2007,DNTN Anh Tài-chuyên kinh doanh chế biến mủ cao su,trụ sở đặt tại Huyện Hòa Thành do Ông Nguyễn Anh Tài làm chủ Doanh nghịêp,được Sở Kế Họach Đầu Tư tỉnh Tây ninh cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần 1 (GCN/ĐKKD)
Chị Thư là kế tóan DNTN Anh Tài.
Vào ngày 10/02/2007 Chi cục thuế Hòa Thành cấp mã số thuế ch DNTN Anh Tài.
Để thuận tiện cho việc đi lại ,vào ngày 25/01/2007 Anh Tài đã mua chiếc xe Ô tô hiệu Toyota Camry tại cty TNHH TM DV Ô tô Việt-TPHCM.Trên tờ hóa đơn mua xe có ghi nội dung :
-Người mua hàng :Ông Nguyễn Anh Tài
-Địa chỉ: Long Thành Trung,Hòa Thành,Tỉnh Tây Ninh
-Hình thức thanh tóan:Tiền mặt
-Mã số thuế: xxxxxxxxxxxxx(gạch bỏ)
-Thành tiền: 480.000.000đ
-VAT 10%: 48.000.000đ
-Tổng giá trị thanh tóan:528.000.000đ
-Bằng chữ:Năm trăm hai mươi tám triệu đồng chẳn.
Ngày 31/01/2007 Chị Thư khai báo thuế GTGT của DNTN Anh Tài là 48.000.000đ.
Chị Thư tiến hành mở sồ theo dõi TSCĐ và trích khấu hao tài sản.
Theo các bạn việc chi Thư khai báo với Chi Cục Thuế huyện Hòa Thành như vậy có hợp lệ hay không? Tại sao?
Rất mong nhận sự giúp đỡ của các bạn.
Các bạn nhớ giúp mình nhé.

Chị Thư khai báo như vậy là không hợp lệ rồi
vì chỉ cần số tiền thanh toán là tren 20 tr là đã chuyển khoản dn mơ
i được khấu trừ thuế nếu thanh toán bằng tiền mặt sẽ không được k.trừ

 

[CaTinh]

Chuyển lỗ tính theo năm trên tờ khai quyết toán còn quý chỉ là tạm tính thôi.
DN lỗ thì thuế TNDN = 0 chứ có sao, chỉ sợ là kê khai không đúng sẽ bị xử phạt.
Các bạn xem phần hướng dẫn khai thuế tại http://www.gdt.gov.vn sẽ rõ tất cả.

 

[hongho]

Chị Thư khai báo như vậy là không hợp lệ rồi
vì chỉ cần số tiền thanh toán là tren 20 tr là đã chuyển khoản dn mơ
i được khấu trừ thuế nếu thanh toán bằng tiền mặt sẽ không được k.trừ

Theo minh được biết, nếu Ông Tài có chuyển khoản cũng ko được khấu trừ.
Nếu muốn được khấu trừ và tính vào hci phí hợp lý thì:
- Người mua hàng phải ghi rõ và chính xác tên của DN đúng như trong Giấy phép KD.
- Địa chỉ cũng ghi đúng như trong giấy phép KD.
- MST phải rõ ràng và đúng như trong Giấy chứng nhận ĐKT.

 

[Haihung87]

Mình co một câu hỏi nhờ các bạn giúp đở:

Vào 15/01/2007,DNTN Anh Tài-chuyên kinh doanh chế biến mủ cao su,trụ sở đặt tại Huyện Hòa Thành do Ông Nguyễn Anh Tài làm chủ Doanh nghịêp,được Sở Kế Họach Đầu Tư tỉnh Tây ninh cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần 1 (GCN/ĐKKD)
Chị Thư là kế tóan DNTN Anh Tài.
Vào ngày 10/02/2007 Chi cục thuế Hòa Thành cấp mã số thuế ch DNTN Anh Tài.
Để thuận tiện cho việc đi lại ,vào ngày 25/01/2007 Anh Tài đã mua chiếc xe Ô tô hiệu Toyota Camry tại cty TNHH TM DV Ô tô Việt-TPHCM.Trên tờ hóa đơn mua xe có ghi nội dung :
-Người mua hàng :Ông Nguyễn Anh Tài
-Địa chỉ: Long Thành Trung,Hòa Thành,Tỉnh Tây Ninh
-Hình thức thanh tóan:Tiền mặt
-Mã số thuế: xxxxxxxxxxxxx(gạch bỏ)
-Thành tiền: 480.000.000đ
-VAT 10%: 48.000.000đ
-Tổng giá trị thanh tóan:528.000.000đ
-Bằng chữ:Năm trăm hai mươi tám triệu đồng chẳn.
Ngày 31/01/2007 Chị Thư khai báo thuế GTGT của DNTN Anh Tài là 48.000.000đ.
Chị Thư tiến hành mở sồ theo dõi TSCĐ và trích khấu hao tài sản.
Theo các bạn việc chi Thư khai báo với Chi Cục Thuế huyện Hòa Thành như vậy có hợp lệ hay không? Tại sao?
Rất mong nhận sự giúp đỡ của các bạn.
Các bạn nhớ giúp mình nhé.

Theo mình nghĩ là chi Thư không được khai báo thuế GTGT, phần thuế được cộng vào giá trị tài sản cố định và được tính khấu hao theo quy dinh

 

[rockey66]

bạn nào cho minh hỏi mã b27 lỗ các năm trước mà sao mình ghi số lỗ đó trong tời khai quyết toan thu nhập doanh nghiệp hông đúng , giúp mình với
:angel:

 

[hatuyetmai1985]

Chào các bạn!
Mình là kế toán mới, cty mình dang lam hiện nay co một số khúc mắc mong các bạn giúp mình giải đáp nhe.
+ Số dư nợ của TK 421 : 352.788.564đ (trên bảng cân đối phát sinh) nhưng số thực tế trên các báo cáo tài chính là 339.389.780đ. Vậy bây giờ mình sử lý số chênh lệch đó như thế nào? (-13.398.784)

 

[minh toan]

bạn nào cho minh hỏi mã b27 lỗ các năm trước mà sao mình ghi số lỗ đó trong tời khai quyết toan thu nhập doanh nghiệp hông đúng , giúp mình với
:angel:

Bạn phải lập phu lục chuyển lỗ trước

 

[heocon0280]

Mọi người ơi giúp em với ạ!
Cty em thành lập tháng 11/2009. E đã làm công văn gửi tới chi cục thuế xin chuyển 2 tháng cuối năm 2009 sang năm 2010. E cứ tưởng k fải làm quyết toán thuế TNDN, nhưng giờ mọi người lại bảo fải làm.
Vì em mới làm kế toán nên nghiệp vụ em k rõ lắm, mong cả nhà giúp em với ạ.
tháng 11/2009: HĐ đầu vào 4.672.200 đ, không có đầu ra
tháng 12/2009: đầu vào: 101.526.145 đ, đầu ra 81.005.476 đ
quý IV em kê khai thuế TNDN : doanh thu: 811.005.476 đ chi phí: 85.119.571
vậy bây giờ em làm quyết toán thuế năm ntn ạ?
Thanks cả nhà!