Hỏi về phần kết chuyển thuế GTGT

[ktquynhnga]

Chào gia đình kế toán!
Cho em hỏi với.Phần kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ Nợ TK3331/ có TK 1331 thì được kết chuyển như thế nào.Có phải giữa 1331 và 3331 giá trị tiền nào nhỏ hơn thì lấy đúng ko?Anh chị nào giải thích cho em hiểu về phần này với.Trước em có học nhưng giờ không nhớ rõ nữa

 

[RohanJP]

kết chuyển 1331 sang 3331, nếu 3331 dư nợ có thì là số thuế gtgt nộp trong tháng, dư nợ thì chuyển về 1331 còn được khấu trừ

 

[Nguyen Van Gan]

Chào gia đình kế toán!
Cho em hỏi với.Phần kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ Nợ TK3331/ có TK 1331 thì được kết chuyển như thế nào.Có phải giữa 1331 và 3331 giá trị tiền nào nhỏ hơn thì lấy đúng ko?Anh chị nào giải thích cho em hiểu về phần này với.Trước em có học nhưng giờ không nhớ rõ nữa

Tuy nhiên còn có nghiệp vụ xác định thuế GTGT đầu vào trong kỳ được khấu trừ nữa. Lúc đó ta mới kết chuyển như bạn nói.

 

[ktquynhnga]

Đọc em vẫn chưa hiểu lắm.Em giả sử nhé :
- Tháng 01/08 thuế GTGT đầu vào 1331 là : 3.869.398 , thuế GTGT đầu ra 3331 là : 26.029.453 , thuế khấu trừ kỳ trước là 19.002.602.thuế GTGT Phải nộp trong kỳ là 3.157.453
Vậy phần kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ là nợ TK3331/ có Tk1331 sẽ như thế nào
- Tương tự như vậy.Nếu trong trường hợp thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau thì phần kết chuyển nợ Tk3331/Có TK 1331 sẽ như thế nào.
Muội đầu óc không được thông minh cho lắm nhưng ham học hỏi nên anh chị nói rõ cho em hiểu nhé

 

[ktquynhnga]

Sao vẫn không ai trả lời mình vậy

 

[Thamht]

Đọc em vẫn chưa hiểu lắm.Em giả sử nhé :
- Tháng 01/08 thuế GTGT đầu vào 1331 là : 3.869.398 , thuế GTGT đầu ra 3331 là : 26.029.453 , thuế khấu trừ kỳ trước là 19.002.602.thuế GTGT Phải nộp trong kỳ là 3.157.453
Vậy phần kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ là nợ TK3331/ có Tk1331 sẽ như thế nào

Cuối tháng, bạn định khoản như sau:
Nợ TK 3331: 22.872.000
Có TK 133: 22.872.000
Bạn đã xác định được là phải nộp thuế GTGT trong kỳ là: 3.157.453 rùi.
Khi nộp thuế:
Nợ TK 3331: 3.157.453
Có TK 111, 112: 3.157.453
Lên sổ, bạn sẽ thấy trên TK 133 & TK 3331 đã hết.

- Tương tự như vậy.Nếu trong trường hợp thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau thì phần kết chuyển nợ Tk3331/Có TK 1331 sẽ như thế nào.
Muội đầu óc không được thông minh cho lắm nhưng ham học hỏi nên anh chị nói rõ cho em hiểu nhé

Cái này không hiểu ý bạn.

Mình thêm 1 VD:
Gần giống của bạn nha.
- Tháng 01/08 thuế GTGT đầu vào 1331 là : 3.869.398 , thuế GTGT đầu ra 3331 là : 26.029.453 , thuế khấu trừ kỳ trước là 25.002.602. (Tớ thêm số thuế GTGT được khấu trừ kỳ trước 5 triệu)
Trường hợp này định khoản như sau:
Nợ TK 3331: 26.029.453
Có TK 133: 26.029.453

Do thuế GTGT được khấu trừ tháng này của bạn lớn hơn số thuế GTGT phải nộp (số dư đầu kỳ + phát sinh trong kỳ của TK 133 lớn hơn số phát sinh trong kỳ của TK 3331) nên bạn không phải nộp thuế mà vẫn còn được khấu trừ vào các tháng sau.

Lên sổ, bạn sẽ thấy trên TK 133 còn dư & TK 3331 đã hết.

 

[minhdhvl]

Đọc em vẫn chưa hiểu lắm.Em giả sử nhé :
- Tháng 01/08 thuế GTGT đầu vào 1331 là : 3.869.398 , thuế GTGT đầu ra 3331 là : 26.029.453 , thuế khấu trừ kỳ trước là 19.002.602.thuế GTGT Phải nộp trong kỳ là 3.157.453
Vậy phần kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ là nợ TK3331/ có Tk1331 sẽ như thế nào
- Tương tự như vậy.Nếu trong trường hợp thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau thì phần kết chuyển nợ Tk3331/Có TK 1331 sẽ như thế nào.
Muội đầu óc không được thông minh cho lắm nhưng ham học hỏi nên anh chị nói rõ cho em hiểu nhé

 

[ktquynhnga]

Cuối tháng, bạn định khoản như sau:
Nợ TK 3331: 22.872.000
Có TK 133: 22.872.000
Bạn đã xác định được là phải nộp thuế GTGT trong kỳ là: 3.157.453 rùi.
Khi nộp thuế:
Nợ TK 3331: 3.157.453
Có TK 111, 112: 3.157.453
Lên sổ, bạn sẽ thấy trên TK 133 & TK 3331 đã hết.

Cái này không hiểu ý bạn.

Mình thêm 1 VD:
Gần giống của bạn nha.
- Tháng 01/08 thuế GTGT đầu vào 1331 là : 3.869.398 , thuế GTGT đầu ra 3331 là : 26.029.453 , thuế khấu trừ kỳ trước là 25.002.602. (Tớ thêm số thuế GTGT được khấu trừ kỳ trước 5 triệu)
Trường hợp này định khoản như sau:
Nợ TK 3331: 26.029.453
Có TK 133: 26.029.453

Do thuế GTGT được khấu trừ tháng này của bạn lớn hơn số thuế GTGT phải nộp (số dư đầu kỳ + phát sinh trong kỳ của TK 133 lớn hơn số phát sinh trong kỳ của TK 3331) nên bạn không phải nộp thuế mà vẫn còn được khấu trừ vào các tháng sau.

Lên sổ, bạn sẽ thấy trên TK 133 còn dư & TK 3331 đã hết.

Cảm ơn bạn nhé! giờ mình có thể làm sổ theo dõi thuế rồi

 

[camhang86]

may wá đang định hỏi thì tìm đc câu trả lời rồi thanks bạn thamht nhé, bạn giỏi thật^^

 

[ktquynhnga]

Bạn Thamht ơi ! Tiện cho mình hỏi cái này luôn với:
Mình làm được sổ chi tiết TK 1331 rồi.Nhưng lại không biết làm tiếp về TK 3331 mình ví dụ luôn trường hợp của mình nhé:
- số dư bên nợ TK 3331 là : 19.002.602 theo như BCTC năm 2007
- Thuế đầu vào TK 1331 là : 3869.398 ( tháng 01/08)
- Thuế đầu ra TK 3331 là : 26.029.453 ( tháng 01/2008)
- Thuế GTGT phải nộp tháng 1 là 3.157.453
Giờ mình làm sổ TK 3331 thế nào ?, khi mình làm thì số dư cuối kỳ là 15.845.149 số dư bên nợ có đúng không ?
Mình thấy nó không ổn lắm. Bạn giải đáp giùm mình với

 

[Thamht]

Bạn Thamht ơi ! Tiện cho mình hỏi cái này luôn với:
Mình làm được sổ chi tiết TK 1331 rồi.Nhưng lại không biết làm tiếp về TK 3331 mình ví dụ luôn trường hợp của mình nhé:
- số dư bên nợ TK 3331 là : 19.002.602 theo như BCTC năm 2007
- Thuế đầu vào TK 1331 là : 3869.398 ( tháng 01/08)
- Thuế đầu ra TK 3331 là : 26.029.453 ( tháng 01/2008)
- Thuế GTGT phải nộp tháng 1 là 3.157.453
Giờ mình làm sổ TK 3331 thế nào ?, khi mình làm thì số dư cuối kỳ là 15.845.149 số dư bên nợ có đúng không ?
Mình thấy nó không ổn lắm. Bạn giải đáp giùm mình với

Cái màu đỏ chắc bạn nhầm sang TK 133 đúng không?

Mình làm lại nha!

Dư đầu kỳ 133: 19.002.602
Phát sinh trong kỳ có:
Thuế đầu vào TK 1331 là : 3.869.398
Thuế đầu ra TK 3331 là : 26.029.453

Cuối tháng, kế toán định khoản như sau:

1. Kết chuyển thuế GTGT đầu vào được khấu trừ:
Nợ TK 3331/ Có TK 133: 19.002.602 + 3.869.398 = 22.872.000
2. Khi nộp thuế:
Nợ TK 3331/ Có TK 111, 112: 26.029.453 - 22.872.000 = 3.157.453

Khi lên sổ bạn sẽ thấy số dư trên 2 TK 133 và TK 3331 đã hết.

Thân!

 

[ktquynhnga]

Cái màu đỏ chắc bạn nhầm sang TK 133 đúng không?

Mình làm lại nha!

Dư đầu kỳ 133: 19.002.602
Phát sinh trong kỳ có:
Thuế đầu vào TK 1331 là : 3.869.398
Thuế đầu ra TK 3331 là : 26.029.453

Cuối tháng, kế toán định khoản như sau:

1. Kết chuyển thuế GTGT đầu vào được khấu trừ:
Nợ TK 3331/ Có TK 133: 19.002.602 + 3.869.398 = 22.872.000
2. Khi nộp thuế:
Nợ TK 3331/ Có TK 111, 112: 26.029.453 - 22.872.000 = 3.157.453

Khi lên sổ bạn sẽ thấy số dư trên 2 TK 133 và TK 3331 đã hết.

Thân!

ĐÓ là mình nhìn vào bảng cân đối SPS năm 2007 thì thuế GTGT đầu ra dư nợ là 19.002.602 nhưng nhìn vào bảng cân đối kế toán thì đó lại là số dư TK 1331. Mình làm sổ chi tiết TK 1331 thì số dư đầu kỳ bên nợ TK 1331 là 19.002.602. Nhưng mình muốn hỏi là số dư TK 3331 khi vào sổ chi tiết thì điến số là bao nhiêu.Mình không hiểu về phần này.Bạn giải đáp giúp mình với. Mình làm sổ chi tiết TK3331 bạn Thamht thử xem mình có làm đúng không nhe!

 

[Thamht]

Bạn down file này về nhé!

 

[HXR02]

kết chuyển thuế GTGT

+ Với sổ 3331
- Dư đầu kỳ : 0
- Phát sinh trong kỳ:
+ Thuế đầu ra: (bạn ghi bên Có TK 3331): 26.029.453
+ Kết chuyển thuế VAT đầu vào được khẩu trừ (bạn ghi bên Nợ TK 3331): 22.872.000
- Dư cuối kỳ (ghi bên Có TK 3331): 3.157.453

+ Với sổ 133
- Dư đầu kỳ : 19.002.602
- Phát sinh trong kỳ:
+ Thuế VAT đầu vào được khấu trừ: (ghi bên Nợ TK 133): 3.869.398
+ Kết chuyển thuế VAT đc khấu trừ (ghi bên Có TK 133): 22.872.000
(22.872.000=19.002.602+3.869.398)
- Dư cuối kỳ: 0

 

[Mai Thanh Hoa]

Cảm ơn bạn nhìu nha, cách hướng dẫn cụ thể của bạn mình thấy hiểu rùi,

 

[ktquynhnga]

Bạn làm ra kq 3.157.453 đ là số tiền VAT còn phải nộp là đúng rồi, thì đương nhiên số dư cũng là 3.157.453 đ chứ. Banj làm sổ cái TK 3331 thế này nhé:

Sổ cái TK 3331
Nội dung
Dư đầu kỳ: (bạn ghi bên nợ TK 3331): 19.002.602
Phát sinh trong kỳ:
-VAT đầu ra tháng 1 (bạn ghi bên Có TK 3331): 26.029.453
-AVT đầu vào T1 đc khấu trừ (bạn ghi bên Nợ TK 3331): 3.869.398
Dư cuối kỳ (ghi bên Nợ TK 3331): 3.157.453


Nếu bạn làm sổ chi tiết thuế GTGT thì có các cột thuế đầu vào, thuế đầu ra, số thuế phải nộp, số đã nộp, số còn phải nộp, cái này bạn mua quyển sổ theo dõi thuế GTGT trong đó thể hiện rất rõ các chỉ tiêu bạn cứ điền vào rồi tính theo số ps cụ thể là ra thui, chúc thành công

Mình cũng nghĩ như bạn nhưng còn thắc mắc là bút toán kết chuyển nợ TK 3331/ có Tk 1331 là 22.872.000. Bạn nhìn vào file của mình đó thì số dư cuối kỳ phải là bên có chứ.Bạn thử xem file của mình và làm trên file cho mình xem với.File của mình không điền số dư đầu kỳ mà

 

[ktquynhnga]

Bạn down file này về nhé!

Bạn Thamht ơi!
Trong file của mình làm là số dư đầu kỳ TK 3331 là = 0. Nhưng mình đọc bài của bạn HXRO2 thì số dư là 19.002.602 bên nợ.Mình không biết thế nào nữa.Số dư 19.002.602 mình cho vào số dư đầu kỳ TK 1331 bên nợ.Bạn xem cho mình số dư đầu kỳ TK 3331 với. Mình còn làm cả sổ chi tiết Tk 1331 bạn xem nhé. Các anh chị cho em một kết quả chính xác với. Có mỗi phần này là em không hiểu lắm

 

[Thamht]

@ ktquynhnga: Bạn đọc lại bài mà tớ đã post lên đó. Tớ làm trên số liệu của bạn đấy.

 

[HXR02]

Mình cũng nghĩ như bạn nhưng còn thắc mắc là bút toán kết chuyển nợ TK 3331/ có Tk 1331 là 22.872.000. Bạn nhìn vào file của mình đó thì số dư cuối kỳ phải là bên có chứ.Bạn thử xem file của mình và làm trên file cho mình xem với.File của mình không điền số dư đầu kỳ mà

Hum trước tớ ko đọc kỳ bài của bạn cứ nhầm là dư nợ của 3331
Thế này bạn nhé, ban làm tương tự như tớ làm số 3331 thui
Còn số dư đúng là bên Có 3331: 3.157.453

Bạn kết chuyển hết số thuế đầu vào được khấu trừ hết sang TK 3331 thì cuối kỳ TK 133 ko còn số dư.
Thế này nhé:
- Với sổ 3331:
Dư đầu kỳ: 0
Phát sinh trong kỳ:
-VAT đầu ra tháng 1 (bạn ghi bên Có TK 3331): 26.029.453
-Kết chuyển VAT đầu vào đc khấu trừ (bạn ghi bên Nợ TK 3331): 22.872.000
Dư cuối kỳ (ghi bên Có TK 3331): 3.157.453

- Với sổ 133:
Dư Nợ đầu kỳ: 19.002.602
Phát sing trong kỳ:
-VAT đầu vào được khấu trừ trong kỳ (bạn ghi bên Nợ TK 133): 3.869.398
-Bút toán kết chuyển VAT đầu vào được khấu trừ với VAT đầu ra (bạn ghi bên có TK 133): 22.872.000
Dư cuối kỳ = 0
Mình hong biết post bài lên bạn chịu khó đọc cái này nha, chúc TC.
:020:

 

[ktquynhnga]

Thank you bạn Thamht và HXRO2 nhé.
Mình sẽ làm như các bạn bảo!
- Tiện các bạn cho mình hỏi luôn nhé : mình không hiểu tại sao trên Bảng cân đối số phát sinh trên BCTC năm 2007 thì số dư bên nợ Tk 3331 là 19.002.602 mà khi vào sổ chi tiết TK 3331 mình lại để dư đầu kỳ là 0 vậy ?
- Trên bảng cân đối kế toán năm 2007 thì số dư cuối kỳ TK 1331 là 19.002.602
Các bạn giúp mình hiểu vấn đề này nhé. Qua toppic này mình học hỏi được nhiều điều lắm.