Hồ sơ đăng ký thuế đối với người nộp thuế là nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài, bên nước ngoài tham

[tranvanhung]

Cơ sở pháp lý :

- Luật Quản lý thuế số 78/2006/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2006;
- Các Luật thuế, Pháp lệnh thuế và Pháp lệnh phí, lệ phí;
- Thông tư số 85/2007/TT-BTC ngày 18/7/2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế về việc đăng ký thuế.


Thủ tục:

- Tờ khai đăng ký thuế theo mẫu 04.2-ĐK-TCT, trên tờ khai ghi sẵn mã số thuế 13 số của các nhà thầu.
- Hợp đồng ký với bên Việt Nam (bản trích lục tiếng Việt).
- Bản sao và bản dịch tiếng Việt “Giấy phép kinh doanh hoặc Giấy phép hành nghề độc lập, giấy chứng nhận đăng ký thuế” do nước chủ nhà cấp cho nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài.


Thời hạn giải quyết:

5 ngày (kể từ ngày nhận đủ hồ sơ)

 

[hailuavud]

Ðề: Hồ sơ đăng ký thuế đối với người nộp thuế là nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài, bên nước ngoài tham gia hợp đồng, hợp tác kinh doanh, kê khai, nộp thuế thông qua bên Việt Nam

Các bạn
vui lòng hướng dẫn giúp tôi cách xử lý định khoản các nghiệp vụ liên quan đến thuế nhà thầu như sau:

Trường hợp 1:

Trị giá lô hàng = 50 triệu, Cty mình phải trả hết cho nhà cung cấp 50 triệu, phải nộp thuế TNDN 5 triệu (10%) , nộp thuế GTGT thay cho nhà thầu là 2.5 triệu (5%). Như vậy hạch toán như thế nào tiền thuế GTGT & TNDN là Cty mình nộp thay cho nhà thầu, trị giá lô hàng này được ghi nhận thế nào?

Trường hợp 2:

Trị giá lô hàng = 50 triệu, phải nộp thuế TNDN 5 triệu (10%) , nộp thuế GTGT thay cho nhà thầu là 2.5 triệu (5%). Thanh toán thực tế cho nhà thầu 50 triệu - 5 triệu - 2.5 triệu = 42.5 triệu thôi bạn ạ

TRƯỜNG HỢP: CTY MÌNH ĐÃ THANH TOÁN CHO NHÀ CUNG CẤP NƯỚC NGOÀI NHƯNG CHƯA NỘP THUẾ NHÀ THẦU CHO CƠ QUAN THUẾ, VẬY KHI KHAI BÁO THUẾ THÁNG MÌNH PHẢI LÀM SAO ĐỂ HẠCH TOÁN CHO ĐÚNG VÀ BẢNG KÊ ĐẦU VÀO LÊN NHƯ THẾ NÀO CHO HỢP LÝ?

Cám ơn các bạn rất nhiều...