Hàng bán tháng trước trả lại??

[xixongirl]

Cho mình hỏi chút nha, mình có mua hàng của công ty ở Hà Nội, công ty đó đã xuất hoá đơn vào tháng 10, nhưng đến tháng 12 phát hiện hàng bị lỗi nên trả hàng và xuất hoá đơn trả lại công ty đó. Bây giờ phải kê khai thuế GTGT như thế nào, theo mẫu nào? Và phải hạch toán như thế nào (mình sử dụng phần mềm ACplus)? Ai biết giúp giùm mình nha. Cảm ơn nhiều nha. Từ nào chưa bị trường hợp này bao giờ nên hơi bối rối.

 

[Nguyen Van Gan]

Cho mình hỏi chút nha, mình có mua hàng của công ty ở Hà Nội, công ty đó đã xuất hoá đơn vào tháng 10, nhưng đến tháng 12 phát hiện hàng bị lỗi nên trả hàng và xuất hoá đơn trả lại công ty đó. Bây giờ phải kê khai thuế GTGT như thế nào, theo mẫu nào? Và phải hạch toán như thế nào (mình sử dụng phần mềm ACplus)? Ai biết giúp giùm mình nha. Cảm ơn nhiều nha. Từ nào chưa bị trường hợp này bao giờ nên hơi bối rối.

- Về kê khai thuế bạn kê khai đầu ra.
- Hoạch toán: Nợ 331/ có 156;333 ( trên hóa đơn ghi trả lại cho ĐV do chất lượng hàng hóa...)

 

[xixongirl]

- Về kê khai thuế bạn kê khai đầu ra.

Kê khai đầu ra là sao vậy bạn?
Cái này theo mình biết là không kê khai doanh thu trên tờ khai thuế GTGT phải không? Còn thuế GTGT thì vào điều chỉnh giảm HHDV mua vào các kỳ trước, có phải vậy không? Nói tóm lại là cần làm tờ khai theo mẫu nào trên HTKK1.3.1 và làm như thế nào? Nếu tốt hơn nữa thì cho mình biết văn bản nào quy định luôn. Cảm ơn nhiều.

 

[thanvankhanh]

Cho mình hỏi chút nha, mình có mua hàng của công ty ở Hà Nội, công ty đó đã xuất hoá đơn vào tháng 10, nhưng đến tháng 12 phát hiện hàng bị lỗi nên trả hàng và xuất hoá đơn trả lại công ty đó. Bây giờ phải kê khai thuế GTGT như thế nào, theo mẫu nào? Và phải hạch toán như thế nào (mình sử dụng phần mềm ACplus)? Ai biết giúp giùm mình nha. Cảm ơn nhiều nha. Từ nào chưa bị trường hợp này bao giờ nên hơi bối rối.

Theo mình thì bạn nên hạch toán với số tiền âm:

Nợ 331
Có 133
Có 15x

Hóa đơn này sẽ lên bảng kê thuế GTGT đầu vào (ghi âm, giảm trừ thuế GTGT đầu vào).

 

[ngyuenxuan]

Theo mình thì bạn nên hạch toán với số tiền âm:

Nợ 331
Có 133
Có 15x

Hóa đơn này sẽ lên bảng kê thuế GTGT đầu vào (ghi âm, giảm trừ thuế GTGT đầu vào).

Mình chưa thấy bảng kê thuế mà có số âm cả. Theo mình bạn nên làm giống bạn Nguyen Van Gan. Bạn xuất một hóa đơn ghi giá trị hàng trả lại (trên hóa đơn ghi rõ hàng trả lại do thiếu quy cách, phẩm chất) và hạch tóan Nợ 331,1111/ CÓ 156, 3331

 

[Nguyen Van Gan]

Kê khai đầu ra là sao vậy bạn?

Kê khai vào bảng kê hàng hóa bán ra trong kỳ 01-1/GTGT. trên tờ khai thể hiện tại chỉ tiêu [27];[28].

 

[tanphuc]

Mình chưa thấy bảng kê thuế mà có số âm cả. Theo mình bạn nên làm giống bạn Nguyen Van Gan. Bạn xuất một hóa đơn ghi giá trị hàng trả lại (trên hóa đơn ghi rõ hàng trả lại do thiếu quy cách, phẩm chất) và hạch tóan Nợ 331,1111/ CÓ 156, 3331

Trên bảng kê thì ghi âm vô tư bạn ah2, chỉ có trên hoá đơn mới không được gi âm thôi

 

[minapilow]

Cho mình hỏi chút nha, mình có mua hàng của công ty ở Hà Nội, công ty đó đã xuất hoá đơn vào tháng 10, nhưng đến tháng 12 phát hiện hàng bị lỗi nên trả hàng và xuất hoá đơn trả lại công ty đó. Bây giờ phải kê khai thuế GTGT như thế nào, theo mẫu nào? Và phải hạch toán như thế nào (mình sử dụng phần mềm ACplus)? Ai biết giúp giùm mình nha. Cảm ơn nhiều nha. Từ nào chưa bị trường hợp này bao giờ nên hơi bối rối.

Hạch toán như bạn "thanvankhanh" là đúng rồi đó bạn, có hoá đơn thì kê khai thuế đầu vào của hàng hoá/dịch vụ và khi mình hoàn trả hàng hoá/dịch vụ thì thuế đầu vào không được khấu trừ vẫn hạch toán bên Có 133 bình thường.
Thân chào bạn!

 

[meocon85]

Theo mình trả lại hàng mua tháng trước cũng chẳng có gì cả.
Xuất hóa đơn lại, ghi rõ trả lại hàng.
Báo cáo thuế như mọi hóa đơn đầu ra bình thường.
Nếu công ty bạn đã trả tiền hàng rồi thì khi người ta trả lại định khoản
N 111/C 131
còn nếu công ty bạn chưa trả tiền hàng thì vào phiếu kế toán đinh khoản
N331/C 131 để bù trừ công nợ.

 

[xixongirl]

vậy là theo cách của bạn nào đây??

 

[mistery]

Theo mình thì bạn nên hạch toán với số tiền âm:

Nợ 331
Có 133
Có 15x

Hóa đơn này sẽ lên bảng kê thuế GTGT đầu vào (ghi âm, giảm trừ thuế GTGT đầu vào).

theo em thấy định khoản như của thanvankhanh là đúng khi công ty không xuất hóa đơn trả lại mà lập biên bản trả lại hàng
còn khi công ty xuất hóa đơn thì có thể xem như công ty đã bán lại hàng hóa đó
định khoản
N 331/111/112
C 511
C 3331

N 632
C 156

 

[khahly]

Đọc xong câu hỏi của bạn xixongirl và trả lời cuả các bạn trong topic mình thấy "tàu hỏa nhập ma" wa! Mình cũng đang gặp một TH tương tự như bạn xixongirl cụ thể là:

Cty mình làm về dịch vụ thương mại, tháng 03/2008 ký hợp đồng và xuất 1 hóa đơn cho bên mua là đơn vị hành chính sự nghiệp (không có chức năng xuất hóa đơn) 100 triệu.

Tháng 12/2008 do điều kiện khách quan cty mình chỉ hoàn thành 70% trị giá HĐ với bên mua (=70tr), nên đã làm biên bản thanh lý và xuất 1 hóa đơn khác ghi rõ " Điều chỉnh giảm doanh thu theo hóa đơn số... ký hiệu...ngày xx/03/2008" đồng thời trả lại cho bên mua 30tr.

Theo mình hiểu thì đây là trường hợp hàng bán bị trả lại:

Tháng 03/2008 Khi ký HĐ với bên mua mình đã hạch toán:
Nợ TK 131 100tr
Có TK 511 90tr
Có TK 333 10tr
và
Nợ TK 112 100tr
Có TK 131 100tr

Tháng 12/2008 Khi hoàn trả cho bên mua số tiền trên mình hạch toán:
Nợ TK 5213 27tr
Nợ TK 333 3tr
Có TK 112 30tr

Cuối tháng KC:
Nợ TK 511 30tr
Có TK 5213 30tr

Nợ TK 911 70tr
Có TK 511 70Tr

Nợ TK 333 (lấy Có 333 - Nợ 333)
Có TK 133

Mình hạch toán như vậy đã chính xác chưa các bạn? Và mình phải điều chỉnh doanh thu và thuế trong tờ khai báo cáo thuế tháng 12/2008 ntn? Các bạn có kinh nghiệm chỉ dẫn giúp mình với nhé! Mong nhận được nhiều góp ý của các bạn! Mình cảm ơn nhìu!!!

 

[skysea]

Thue TNDN

xin chào mọi người trong diễn đàn.
mình đang gặp phải 1 vấn đề mà chẳng biết làm thế nào, mong mọi người giúp đỡ.
Công ty mình bắt đầu hoạt động năm 2008, nhưng mới phát sinh chi phí mà chưa có doanh thu. cho nên minh hạch toán chi phí như sau: N142/ C111, và đến khi nào có phát sinh doanh thu thì mình sẽ tiến hành phân bổ.
mình làm như thế có đúng không các bạn?
và bay giờ lập báo cáo tài chính cuối năm, mình đang phân vân là mình có phải lập báo cáo tự quyết toán thuế TNDN năm 2008 không? nếu có thì mình phải lập thế nào, vì không hạch toán vào chi phí mà.
cảm ơn mọi người nhiều nhiều lắm

 

[HOANGNAM]

Cho mình hỏi chút nha, mình có mua hàng của công ty ở Hà Nội, công ty đó đã xuất hoá đơn vào tháng 10, nhưng đến tháng 12 phát hiện hàng bị lỗi nên trả hàng và xuất hoá đơn trả lại công ty đó. Bây giờ phải kê khai thuế GTGT như thế nào, theo mẫu nào? Và phải hạch toán như thế nào (mình sử dụng phần mềm ACplus)? Ai biết giúp giùm mình nha. Cảm ơn nhiều nha. Từ nào chưa bị trường hợp này bao giờ nên hơi bối rối.

Trường hợp này bạn phải xuất HĐ trả lại hàng, hạch toán : Nợ 331 / Có 156, 133 và kê khai vào Tờ giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (mẫu số 01/KHBS) để điều chỉnh tăng thuế phải nộp tháng này.