Định khoản hàng bán trả lại

[thanh nga 87]

I.Phát sinh trong kỳ:
1.bán hàng
Nợ Tk 632/Có TK 156:498.000.000
Nợ TK 131:660.000.000
Có TK 511: 600.000.000
Có TK 333.1:60.000.000
2.Bị trả lại hàng
Nợ TK 156/Có TK 632(hàng bán bị trả lại):37.000.000
Nợ TK 531(hàng bán bị trả lại):83.000.000
Nợ TK 333.1:8.300.000
II.cuoi kỳ
1.Nợ TK 911/Có TK 632:498.000.000
Nợ TK 511/Có TK 911:600.000.000
2.K/c hàng bán bị trả lại
Nợ TK 511/Có TK 531:83.000.000
Cho mình hỏi nếu ĐK như trên thì mình bị dư Có TK 632, và dư nợ TK 511 ah?

 

[Nguyen Van Gan]

I.Phát sinh trong kỳ:
1.bán hàng
Nợ Tk 632/Có TK 156:498.000.000
Nợ TK 131:660.000.000
Có TK 511: 600.000.000
Có TK 333.1:60.000.000
2.Bị trả lại hàng
Nợ TK 156/Có TK 632(hàng bán bị trả lại):37.000.000
Nợ TK 531(hàng bán bị trả lại):83.000.000
Nợ TK 333.1:8.300.000
II.cuoi kỳ
1.Nợ TK 911/Có TK 632:498.000.000
Nợ TK 511/Có TK 911:600.000.000
2.K/c hàng bán bị trả lại
Nợ TK 511/Có TK 531:83.000.000
Cho mình hỏi nếu ĐK như trên thì mình bị dư Có TK 632, và dư nợ TK 511 ah?

Bạn làm lại như sau:
Bạn kết chuyển: Nợ 511/có 911 (600-83)triệu
Nợ 911/có 632 (498-37) triệu.
Các bước hoạch toán trên bạn đã định khoản đúng.

 

[Thamht]

I.Phát sinh trong kỳ:
1.bán hàng
Nợ Tk 632/Có TK 156:498.000.000
Nợ TK 131:660.000.000
Có TK 511: 600.000.000
Có TK 333.1:60.000.000

Ổn rùi!

2.Bị trả lại hàng
Nợ TK 156/Có TK 632(hàng bán bị trả lại):37.000.000
Nợ TK 531(hàng bán bị trả lại):83.000.000
Nợ TK 333.1:8.300.000

Còn thiếu Có TK 111, 112, 131.

II.cuoi kỳ
1.Nợ TK 911/Có TK 632:498.000.000
Nợ TK 511/Có TK 911:600.000.000
2.K/c hàng bán bị trả lại
Nợ TK 511/Có TK 531:83.000.000
Cho mình hỏi nếu ĐK như trên thì mình bị dư Có TK 632, và dư nợ TK 511 ah?

Cuối kỳ, bạn kết chuyển các khoản giảm giá hàng bán xong rùi mới kết chuyển Doanh thu.
1. Nợ TK 511/ Có TK 531: 83.000.000 (DT Hàng bán trả lại)
2. Nợ TK 511/ Có TK 911: 600.000.000 - 83.000.000 = 517.000.000 (DT thuần)
3. Nợ TK 911/ Có TK 632: 498.000.000 - 37.000.000 = 461.000.000 (Giá vốn)

Như thế này cuối kỳ TK 632 & 511 mới hết được nhé bạn!

 

[thanh nga 87]

Tớ làm như vậy thì hai TK trên cân rùi.nhưng mà Tk 911 của tớ lại không cân, tớ làm theo một khuôn mẫu nên khi đánh vào nó sẽ tự động nhảy hết, nhưng đến TK911 thì bị lẹch hoàn toàn, thế là thế nào vậy,

 

[phong2v]

Tớ làm như vậy thì hai TK trên cân rùi.nhưng mà Tk 911 của tớ lại không cân, tớ làm theo một khuôn mẫu nên khi đánh vào nó sẽ tự động nhảy hết, nhưng đến TK911 thì bị lẹch hoàn toàn, thế là thế nào vậy,

ko có chuyện ko cân được. có thể bạn làm sai chỗ noà đó nên mới thế. Bạn có thể gửi file lên đây đc ko

 

[tranbinh200780]

Tớ làm như vậy thì hai TK trên cân rùi.nhưng mà Tk 911 của tớ lại không cân, tớ làm theo một khuôn mẫu nên khi đánh vào nó sẽ tự động nhảy hết, nhưng đến TK911 thì bị lẹch hoàn toàn, thế là thế nào vậy,

Làm sai sao cân được

 

[thanh nga 87]

Nhưng gửi bằng cách nào vậy, bảo tớ với

ko có chuyện ko cân được. có thể bạn làm sai chỗ noà đó nên mới thế. Bạn có thể gửi file lên đây đc ko

bạn có bít đưa file đó lên bằng cách nào k chỉ giùm tớ với

 

[legiang1905]

bạn có bít đưa file đó lên bằng cách nào k chỉ giùm tớ với

Bạn gửi mail cho anh phong2v đi anh ấy sẽ post lên giùm bạn (click vào nickname của anh Phong sẽ thấy chỉ dẫn gửi mail)

 

[kiencanh]

Tớ làm như vậy thì hai TK trên cân rùi.nhưng mà Tk 911 của tớ lại không cân, tớ làm theo một khuôn mẫu nên khi đánh vào nó sẽ tự động nhảy hết, nhưng đến TK911 thì bị lẹch hoàn toàn, thế là thế nào vậy,

lệch đó là để kết chuyển lãi lỗ mà.

 

[thanh nga 87]

mình gửi qua Gmail của bạn rùi bạn xem lại giúp mình vơi nhé,

 

[khahly]

Hàng bán bị trả lại???

Chào các bạn! góp ý giúp mình trường hợp này nhé!
Cty mình làm về dịch vụ thương mại, tháng 03/2008 ký hợp đồng và xuất 1 hóa đơn cho bên mua là đơn vị hành chính sự nghiệp (không có chức năng xuất hóa đơn) 100 triệu.

Tháng 12/2008 do điều kiện khách quan cty mình chỉ hoàn thành 70% trị giá HĐ với bên mua (=70tr), nên đã làm biên bản thanh lý và xuất 1 hóa đơn khác ghi rõ " Điều chỉnh giảm doanh thu theo hóa đơn số... ký hiệu...ngày xx/03/2008" đồng thời trả lại cho bên mua 30tr.

Theo mình hiểu thì đây là trường hợp hàng bán bị trả lại:

Tháng 03/2008 Khi ký HĐ với bên mua mình đã hạch toán:
Nợ TK 131 100tr
Có TK 511 90tr
Có TK 333 10tr
và
Nợ TK 112 100tr
Có TK 131 100tr

Tháng 12/2008 Khi hoàn trả cho bên mua số tiền trên mình hạch toán:
Nợ TK 5212 27tr
Nợ TK 333 3tr
Có TK 112 30tr

Cuối tháng KC:
Nợ TK 511 30tr
Có TK 5212 30tr

Nợ TK 911 70tr
Có TK 511 70Tr

Nợ TK 333 (lấy Có 333 - Nợ 333)
Có TK 133

Mình hạch toán như vậy đã chính xác chưa các bạn? Và mình phải điều chỉnh doanh thu và thuế trong tờ khai báo cáo thuế tháng 12/2008 ntn? Các bạn có kinh nghiệm chỉ dẫn giúp mình với nhé! Mong nhận được nhiều góp ý của các bạn! Mình cảm ơn nhìu!!!

 

[t2vy1979]

bạn cần xem lại, trường hợp này kg là hàng bán bị trả lại đâu vì đâu có phát sinh nghiệp vụ hàng bán bị trả lại; mà bạn đã xuất HD điểu chỉnh giảm; vậy bạn có thể hạch toán:
1.Nợ 131 -30tr
Có 511 -27tr
Có 3331-3 tr (kê khai thuế GTGT đầu ra bình thường)
2. Nợ 131/có 112 30 tr

 

[khahly]

bạn cần xem lại, trường hợp này kg là hàng bán bị trả lại đâu vì đâu có phát sinh nghiệp vụ hàng bán bị trả lại; mà bạn đã xuất HD điểu chỉnh giảm; vậy bạn có thể hạch toán:
1.Nợ 131 -30tr
Có 511 -27tr
Có 3331-3 tr (kê khai thuế GTGT đầu ra bình thường)
2. Nợ 131/có 112 30 tr[/QUOT

Cảm góp ý của bạn, nhưng có thể hạch toán ghi âm được à? Nếu mình chưa xuất HD điều chỉnh giảm doanh thu, thì theo bạn mình nên xử lý nghiệp vụ này ntn cho đúng? Mình muốn tham khảo để lần sau không mắc phải sai lầm này.

 

[thd6758]

Chào các bạn! góp ý giúp mình trường hợp này nhé!
Cty mình làm về dịch vụ thương mại, tháng 03/2008 ký hợp đồng và xuất 1 hóa đơn cho bên mua là đơn vị hành chính sự nghiệp (không có chức năng xuất hóa đơn) 100 triệu.

Tháng 12/2008 do điều kiện khách quan cty mình chỉ hoàn thành 70% trị giá HĐ với bên mua (=70tr), nên đã làm biên bản thanh lý và xuất 1 hóa đơn khác ghi rõ " Điều chỉnh giảm doanh thu theo hóa đơn số... ký hiệu...ngày xx/03/2008" đồng thời trả lại cho bên mua 30tr.

Theo mình hiểu thì đây là trường hợp hàng bán bị trả lại:

Tháng 03/2008 Khi ký HĐ với bên mua mình đã hạch toán:
Nợ TK 131 100tr
Có TK 511 90tr
Có TK 333 10tr
và
Nợ TK 112 100tr
Có TK 131 100tr

Tháng 12/2008 Khi hoàn trả cho bên mua số tiền trên mình hạch toán:
Nợ TK 5212 27tr
Nợ TK 333 3tr
Có TK 112 30tr

Cuối tháng KC:
Nợ TK 511 30tr
Có TK 5212 30tr

Nợ TK 911 70tr
Có TK 511 70Tr

Nợ TK 333 (lấy Có 333 - Nợ 333)
Có TK 133

Mình hạch toán như vậy đã chính xác chưa các bạn? Và mình phải điều chỉnh doanh thu và thuế trong tờ khai báo cáo thuế tháng 12/2008 ntn? Các bạn có kinh nghiệm chỉ dẫn giúp mình với nhé! Mong nhận được nhiều góp ý của các bạn! Mình cảm ơn nhìu!!!

Trường hợp này của bạn không thể coi là hàng trả lại được vì bạn đã có đâu mà họ trả lại (mới thực hiện được 70%) có thể coi đây là trường hợp xuất hóa đơn sai. Như vậy cách tốt nhất trong trường hợp này là bạn làm biên bản hủy hóa đơn đã xuất ra đồng thời lập hóa đơn mới theo đúng biên bản nghiệm thu thực tế.