Chào các bạn, mình mới làm kế toán cho 1 cty TNHH, khi kiểm tra lại các chứng từ năm cũ thì mình thấy :
Tháng 1/2006 : xuất HĐ xác định doanh thu
Tháng 12/2006 : các hóa đơn đầu vào mới nhận được, HĐ vào ghi tháng 12/2006
Mình hỏi ông Giám đốc, ông ý bảo HĐ đầu vào chậm do bên nhận làm còn nợ tiền hàng nên đến tháng 12/2006 thanh toán xong mới xuất HĐ.
Cậu KT làm trước mình thì cứ vô tư nhập HĐ đầu vào hạch toán trong tháng 1/2007 :
Nợ 152/Có 1111
bây giờ đến hết năm 2008 rồi vẫn còn treo trên 152
Các bạn giúp mình giải quyết với, mình phải sử lý số tồn này như thế nào?
Liệu khi cơ quan thuế vào kiểm tra họ có phạt mình xác định doanh thu trước khi xác định chi phí không?