Phụ lục 01-3/GTGT và tờ khai điều chỉnh bổ sung 01/KHBS được sử dụng cùng ngay trong kỳ kê khai. Khi phát hiện sai sót kỳ trước cần điều chỉnh, bạn làm tờ khai 01/KHBS nộp ngay khi phát hiện sai sót. Trong kỳ báo cáo thuế GTGT tiếp đó, bạn làm điều chỉnh tăng hoặc điều chỉnh giảm trên tờ 01/GTGT đồng thời lập thêm 01-3/GTGT để giải trình điều chỉnh này.
N
Cho mình hỏi với, kỳ kê khai thuế GTGT tháng này mình muốn điều chỉnh giảm 7.200 vnd của tháng 11, mình đã làm tờ khai 01/KHBS và đã in lại tờ khai thuế tháng 11 trong đó chỉ có 2 chỉ tiêu có tiền là :chỉ tiêu 23 là (7200) và chỉ tiêu 40 là 7.200. Khi e kê vào 01-3/GTGT thì lại xuất hiện ở tờ khai tháng 12 là chỉ tiêu 35 là 7200. Cho e hỏi là có đúng k ạ? vì cái này k liên quan đến tăng. giảm của chỉ tiêu 35 và 37 chứ ạ?
Giúp e nhanh với nhé.:wall::023:
N
Đấy, vậy là em đã tự biết cách làm trên tớ khai 01/GTGT và 01-3/GTGT của kỳ này rồi nhé, chỉ tiêu 22 đấy.
A
cho mình hỏi: kỳ kê khai T11 do sai sót khi nhập liệu nên mình đã kê khai số đầu kỳ (chỉ tiêu 11) tăng 15 đồng. Khi phát hiện mình đã làm 01/KHBS và đã in lại tờ khai thuế tháng 11 trong đó chỉ có 2 chỉ tiêu có tiền là :chỉ tiêu 11 là (15) và chỉ tiêu 40 là 15. Vậy kỳ kê khai T12 mình có phải làm PL 01-3/GTGT và nếu có thì ghi vào chỉ tiêu nào?
cám ơn.
cám ơn.
B
Nếu các khoản giảm trừ không làm tăng số thuế phải nộp thì lập 01/KHBS để giải trình đồng thời kề khai phần giảm trừ vào chỉ tiêu 35. Còn nếu khoản giảm trừ làm tăng số thuế phải nộp thì phải làm lại tờ khai của tháng đa kê khai theo số đúng kèm theo tờ 01/KHBS giải trình và tính tiền phạt nộp chậm trong tờ khai giải trình đó. Còn tháng kê khai này thì cứ làm bình thường không đưa vào chỉ tiêu tăng giảm nào cả.
D
Phát hiện sai sót trong kê khai thuế GTGT
Các anh chị cho em hỏi với ạ! trong tháng 01/2009 vừa qua, em kê khai sai số tiền một HĐ GTGT đầu vào ( chẳng hạn như VAT đầu vào là 11.000.000đ thì em lại kê là 10.000.000đ). Đến tháng 02/2009 em lập tờ khai thuế GTGT kèm theo phụ lục 01-03/GTGT.Trong phần phụ lục này em vào cột Kỳ tính thuế được kê khai bổ sung là 02/2009, và số thuế điều chỉnh giảm là 1.000.000. Sau đó em vào Tờ khai bổ sung, vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp của kỳ tính thuế là 02/2009 ( mã chỉ tiêu là 23) ghi âm vào số điều chỉnh là 1.000.000.Em làm như thế có đúng không ạ? Tại sao lại bị tính số tiền phạt nộp chậm? Nếu em làm sai, em xin được các anh chị hướng dẫn ạ. Em cảm ơn nhiều ạ.
Các anh chị cho em hỏi với ạ! trong tháng 01/2009 vừa qua, em kê khai sai số tiền một HĐ GTGT đầu vào ( chẳng hạn như VAT đầu vào là 11.000.000đ thì em lại kê là 10.000.000đ). Đến tháng 02/2009 em lập tờ khai thuế GTGT kèm theo phụ lục 01-03/GTGT.Trong phần phụ lục này em vào cột Kỳ tính thuế được kê khai bổ sung là 02/2009, và số thuế điều chỉnh giảm là 1.000.000. Sau đó em vào Tờ khai bổ sung, vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp của kỳ tính thuế là 02/2009 ( mã chỉ tiêu là 23) ghi âm vào số điều chỉnh là 1.000.000.Em làm như thế có đúng không ạ? Tại sao lại bị tính số tiền phạt nộp chậm? Nếu em làm sai, em xin được các anh chị hướng dẫn ạ. Em cảm ơn nhiều ạ.
Chị thì lại không nghĩ như vậy Vũ ơi!
Chị nghỉ rằng cái 01-3/GTGT là bảng tổng hợp cho nhiều tờ khai điầu chỉnh 01/KHBS được nộp trong một kỳ. Ví dụ cùng môt lúc điều chỉnh sai sót cho nhiều tháng báo cáo sai
V
Trong trường hợp kê khai sót hóa đơn đầu ra.
Khi phát hiện ra sai sót của tháng 03/2010 về thuế GTGT hàng bán ra, tôi quên kê khai một tờ hóa đơn, có số thuế GTGT là 3.342.857 đồng.
Tôi đã làm kê khai bổ sung, giải trình theo mẫu 01/KHBS. Số thuế phải nộp 3.342.857 đồng
Khi làm tờ khai Thuế GTGT tháng 4, phần mềm tự kết chuyển số thuế này vào phụ lục 01-03/GTGT, làm tăng số thuế phải nộp trong tháng 4. Tin tưởng phần mền, với những tham khảo, tôi để kết chuyển như vậy. Cuối cùng thì sao, doanh nghiệp chúng tôi phải đóng số thuế này 02 lần. Giờ tôi lại phải làm điều chỉnh giải trình vào để số thuế đóng nhầm được khấu trừ vào kỳ tính thuê T5/2010.
Vì vậy, tôi viết kinh nghiệm thực tế này lên cho các bạn.
Nếu đã kê khai bổ sung theo mẫu 01/KHBS và nộp cho cơ quan thuế rồi. Thì không phải kê khai vào phụ lục 01-03/GTGT kỳ tính thuế tiếp theo.
Đừng nhầm lẫn nhé!
Khi phát hiện ra sai sót của tháng 03/2010 về thuế GTGT hàng bán ra, tôi quên kê khai một tờ hóa đơn, có số thuế GTGT là 3.342.857 đồng.
Tôi đã làm kê khai bổ sung, giải trình theo mẫu 01/KHBS. Số thuế phải nộp 3.342.857 đồng
Khi làm tờ khai Thuế GTGT tháng 4, phần mềm tự kết chuyển số thuế này vào phụ lục 01-03/GTGT, làm tăng số thuế phải nộp trong tháng 4. Tin tưởng phần mền, với những tham khảo, tôi để kết chuyển như vậy. Cuối cùng thì sao, doanh nghiệp chúng tôi phải đóng số thuế này 02 lần. Giờ tôi lại phải làm điều chỉnh giải trình vào để số thuế đóng nhầm được khấu trừ vào kỳ tính thuê T5/2010.
Vì vậy, tôi viết kinh nghiệm thực tế này lên cho các bạn.
Nếu đã kê khai bổ sung theo mẫu 01/KHBS và nộp cho cơ quan thuế rồi. Thì không phải kê khai vào phụ lục 01-03/GTGT kỳ tính thuế tiếp theo.
Đừng nhầm lẫn nhé!
L
tờ khai 01/KHBS
ý đúng đúng. mình cũng vướng y nguyên nè.. nhưng cái này là do lỗi phần mềm nhảy sai cho miìn chứ không phải do mình...làm thuế gtgt đầu vào của mình chênh lên 3.099 đồng so với thực tế. mình cũng khai bổ sung và cũng vào khai báo giảm VAT đầu vào trong tháng sau nhưng mà phần mềm không cho mình khai báo ở chỉ tiêu 19 mà cứ nhất thiêếtlà chỉ tiêu 35 và 37... ức không chịu được. Chẳng biết làm sao nữa....
ý đúng đúng. mình cũng vướng y nguyên nè.. nhưng cái này là do lỗi phần mềm nhảy sai cho miìn chứ không phải do mình...làm thuế gtgt đầu vào của mình chênh lên 3.099 đồng so với thực tế. mình cũng khai bổ sung và cũng vào khai báo giảm VAT đầu vào trong tháng sau nhưng mà phần mềm không cho mình khai báo ở chỉ tiêu 19 mà cứ nhất thiêếtlà chỉ tiêu 35 và 37... ức không chịu được. Chẳng biết làm sao nữa....
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,062,153
- J