HTKT giữa Tổng công ty và các đơn vị thành viên

  • Thread starter hangcola
  • Ngày gửi
H

hangcola

Guest
#1
Ban Quản trị và Các bạn cho mình hỏi một vấn đề này nhé: cách thức hạch toán nghiệp vụ phát sinh giữa các đơn vị thành viên (hạch toán độc lập) trong TCTy và tại TCTy.

Mình không có kiến thức thực tế về vấn đề này nên rất cần sự giúp đõ của các bạn.
Mình cảm ơn nhiều.

Hangcola
 
N

Nguyen Hang

Tôi là người kiên nhẫn...
20/8/04
243
2
0
Pleiku
#2
Kinh nghiệm thì em không có nhiều. Ngày trước em có thực tập tại 1 cty con, hạch toán độc lập với cty tổng. Em thấy cách thức hạch toán giữa cty mẹ & cty con nhìn chung là không có gì khác nhau mà chỉ có sự xuất hiện thêm nhiều nghiệp vụ sử dụng Tk 336 và TK 136.
 
H

hangcola

Guest
#3
To Nguyen Hang: Em cho chi hoi, VD: khi Cty con A ban hang cho Cty con B thi hach toan nhu the nao tai hai Cty con va tai TCty, theo kinh nghiem thuc te ma em da lam y.

Cam on nhe.
Hangcola
 
N

Nguyen Hang

Tôi là người kiên nhẫn...
20/8/04
243
2
0
Pleiku
#4
hangcola nói:
To Nguyen Hang: Em cho chi hoi, VD: khi Cty con A ban hang cho Cty con B thi hach toan nhu the nao tai hai Cty con va tai TCty, theo kinh nghiem thuc te ma em da lam y.
Hangcola
Các cty con A và B hạch toán độc lập với công ty tổng nên hai cty con bán hàng cho nhau thì không liên quan gì đến việc hạch toán tại cty tổng.
Việc hạch toán nghiệp vụ mua bán hàng giữa các cty con cũng giống như việc mua hàng bên ngoài vì các cty này hạch toán độc lập với nhau nhưng sẽ sử dụng TK 136 và TK 336
VD cty A bán hàng cho cty B:
1. Nợ TK 632
........Có TK 156
2. Nợ TK 111(136B)
........Có TK 3331
........Có TK 512
 
Q

QuuK144

Sơ cấp
16/7/04
25
0
0
#6
chào các bác. có bác nào biết cho em hỏi chut xíu. xin cho em biết sự khác nhau giữa Tổng cty và các đơn vị phụ thuộc như thế nào?việc hạch toán về bản chất là ntn?
ngoài ra bác nào cho em hỏi về hạch toán tk 136 và 336 ntn?
em đang rất cần vậy bác nào có kinh nghiệm chỉ giúp em với em xin hậu tạ sau.
mà xin các bác chỉ dẫn cho em cụ thể với vì em hơi dốt.hihihihiiihhihi
em cám ơn các bác nhiều.
 
Q

QuuK144

Sơ cấp
16/7/04
25
0
0
#7
các bác ơi em lại xn hỏi tiếp vì thời gian gấp quá nên ko tìm kịp đủ tài liệu vậy mong các bác thông cảm và trả lời cho em với: em đã học kế toán trưởng tại trường kinh tế QD rồi nhưng giờ lại ko đc công nhận bằng của trường KTQD nữa mà đòi của BTC. Vậy có bác nào biết ở đâu dạy ktoán trưởng nói chung và kế toán viên là tốt ko? có lần em nghe nói công ty kiểm toán ở trên đường Trần Hưng Đạo có dạy và chất lượng tốt lắm nhueng em ko rõ địa chỉ vậy bác nào biêt xin cho em địa chỉ cụ thể.xin các bác nếu đc xin gửi vào địa chỉ mail: lisabrenman2000@yahoo.com. em xin cám ơn các bác nhiều
 
Q

QuuK144

Sơ cấp
16/7/04
25
0
0
#8
sao chẳng bác nào júp em thế?
em đang rất cần sự giúp đỡ của các bác đấy.
mong tim từ các bác
 
Q

QuuK144

Sơ cấp
16/7/04
25
0
0
#9
mong các bác trả lời giúp em
 
W

WhoamI

Thành viên thân thiết
#10
QuuK144 nói:
các bác ơi em lại xn hỏi tiếp vì thời gian gấp quá nên ko tìm kịp đủ tài liệu vậy mong các bác thông cảm và trả lời cho em với: em đã học kế toán trưởng tại trường kinh tế QD rồi nhưng giờ lại ko đc công nhận bằng của trường KTQD nữa mà đòi của BTC. Vậy có bác nào biết ở đâu dạy ktoán trưởng nói chung và kế toán viên là tốt ko? có lần em nghe nói công ty kiểm toán ở trên đường Trần Hưng Đạo có dạy và chất lượng tốt lắm nhueng em ko rõ địa chỉ vậy bác nào biêt xin cho em địa chỉ cụ thể.xin các bác nếu đc xin gửi vào địa chỉ mail: lisabrenman2000@yahoo.com. em xin cám ơn các bác nhiều
Bạn ơi, theo mình được biết thì ở số 7 đường Trần Hưng Đạo có đào tạo Kế toán trưởng bằng do BộTC cấp ( Học phí khoảng:1.000.000đ), nhưng không phải là của công ty Kiểm toán mà là của Học viện Tài chính. Bạn có thể đến đó để biết thêm thông tin (Số nhà có thể không chính xác nhưng bạn cứ nhìn biển báo ở ngoài hoặc hỏi thăm đều có thể ra hết). Ngay bây giò thì mình chỉ có thể trả lời bạn được thế thôi, ngày mai mình sẽ hỏi 1 số địa chỉ khác giúp bạn vì mình cũng đang quan tâm mà.
 
N

Nguyen Hang

Tôi là người kiên nhẫn...
20/8/04
243
2
0
Pleiku
#11
QuuK144 nói:
mong các bác trả lời giúp em
Hộ kế toán Việt Nam 129 (hay 192) Giải Phóng có dạy lớp kế toán trưởng do BTC cấp bằng, ngay sau tết là khai giảng lớp mới đấy bạn ạ. Hoặc bạn lên thẳng BTC mà học cũng được. Năm ngoái mình hỏi thì học phí là 1.300.000đ, không biết bây giờ có tăng giá không nữa :biggrinda
 
Q

QuuK144

Sơ cấp
16/7/04
25
0
0
#12
cam on ban nha.de minh thu tim xem, the ban co so dien thoai cua noi do?
do co day ca kt thue ko nhi?
thanks WhoamI
 
H

huonghue

Guest
#13
em cũng đang băn khoăn về vấn đề này mong các anh chị hướng dẫn tận tình cho em. Vì Cty em chuẩn bị tách ra hạch toán phụ thuộc với Cty mẹ
Em xin chân thành cảm ơn!
 
M

Minh Nhu

Guest
#14
Cac ban minh dang thac mac ve van de nay.
Chang han chi nhanh nhan NVL tu cty va san xuat hang sau do chuyen ve cty tieu thu chu chi nhanh khong co tieu thu, chi co cty xuat hd thi hach toan the nao?
 
P

putin

Sơ cấp
14/1/05
69
0
6
37
HN
#15
Minh Nhu nói:
Cac ban minh dang thac mac ve van de nay.
Chang han chi nhanh nhan NVL tu cty va san xuat hang sau do chuyen ve cty tieu thu chu chi nhanh khong co tieu thu, chi co cty xuat hd thi hach toan the nao?
theo mình thì bạn có thể hạch toán theo tk 136,336
khi bạn nhận nvl từ công ty bạn có thể hạch toán như sau:
Tổng số tiền hay nvl nhận từ công ty
N 152
C 136
khi xuất dùng nvl cho sx thì bạn ghi chi tiết cho tiểu khoản theo nvl, nc,máy tc
N154
C152
phân bổ vào các tk 621,622,627 theo đúng đối tượng
cuối kỳ kế toán chuyển chi phí vào sp ghi
N 155
C tk đối ứng (TK62...)
sp đưa lên công ty tiêu thụ ghi
N136
C 155
ghi chú: nếu công ty cấp tiền thì bạn dùng cả tk 336 để bù trừ còn nếu cấp nvl thì ình nghĩ chỉ dùng tk 136 thôi
mong :0frown: mọi người cùng tham gia thảo luận cho vấn đề đc thông suốt :0frown:
 
Sửa lần cuối:
M

Minh Nhu

Guest
#16
Mình cảm ơn các bạn nhiều.
Như vậy theo bạn putin, khi quyết toán thì cân đối 136 ở cty và 336 ở chi nhánh như thế nào. Số dư xử lý ra sao?
- Báo cáo thuế theo cty vì vậy số liệu trên hóa đơn của CN phải theo dõi ở cty. Vậy chi nhánh có hạch toán thuế vả các khỏan chi phí tự mua không? hạch toán như thế nào?
Giúp mình với nhé. cám ơn bạn nhiều.
 
P

packexport

Sơ cấp
6/10/04
14
0
0
38
Hanoi
#17
Việc hạch toán các tài khoản nội bộ không khó khăn mấy đâu. Bạn cứ nghiên cứu kỹ trong quyển kế toán tài chính là được thôi. Nó nằm gọn trong hai TK 136 và 336 thôi.VD như:
- Xuất bán nội bộ
- Chuyển vốn cho đơn vị nội bộ
- Thu chi hộ đơn vị nội bộ
- Bù trừ công nợ nội bộ
- Một vài vấn đề khác
Mình thấy từng trường hợp cụ thể đều được thể hiện ở trong sách cả rồi
Chúc thành công nhé!
 
O

Ohlele

Sơ cấp
4/6/05
12
0
1
38
HCM
#18
xanha78 nói:
To Everybody

2 TK 136 và 336 chi sử dụng trong các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan giữa tổngCty và công ty con thôi. Trong trường hợp này vì là 2 đơn vị hạch toán độc lập nên cứ xử lí như bình thường thôi.
Xin các bạn cho ý kiến
Hoàn toàn chính xác. Nếu cty con hạch toán phụ thuộc thì mới sử dụng TK 136, 336, còn nếu hạch toán độc lập thì bình thường như các cty khác mà thôi.
 
K

KTPMV

Sơ cấp
3/9/05
2
0
0
35
VN
#19
Công ty em vừa lập chi nhánh, có dấu riêng, nhưng xài chung mã số thuế với công ty. Chi nhánh hạch toán phụ thuộc với công ty. Em là chủ doanh nghiệp, em vào đây để hỏi giúp kế toán của em. Xin các bác chỉ bảo. Em có một số thắc mắc nhờ các bác giúp dùm em:

1/Ở Công ty:
-Làm sổ sách kế toán như cũ
-Trong hệ thống tài khoản, mình có tách 1561 ra một tài khoản riêng thêm cái đuôi riêng
-Vận chuyển hàng hóa về chi nhánh, lập phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ.
2/Ở chi nhánh:
-Lập sổ kho theo dõi (về sổ sách kế toán)
-Lập phiếu nhập kho, xuất hàng khi phát sinh hàng nhập
-Bên chi nhánh em phát sinh bán lẻ hàng, nên cuối ngày em lập bảng kê tổng hợp phát sinh bán hàng lên bảng kê 06/GTGT rùi đưa về công ty lập hóa đơn GTGT
-Mọi chứng từ, hóa đơn đầu vào (dịch vụ) đều đưa về công ty hạch toán

*Các bác xem giúp em xem:
1/Em có làm thiếu nghiệp vụ gì ko? Hay có làm sai không?
2/Trên hóa đơn GTGT khi từ bảng kê bán lẻ 06/GTGT, em ghi:
-Phần tên hàng hóa: “Bảng kê 06/GTGT số, ngày
-Chỉ thể hiện phần tổng GT trước thuế, 10%, tổng GT sau thuế
-Có cần ghi chú “bán tại chi nhánh” trên hóa đơn GTGT, có người bảo em là dung con dấu MST của chi nhánh hoặc ghi “bán tại chi nhánh” kế bên con dấu MST của chi nhánh.

Cám ơn các bác trước nha!
 
H

hangmoon

Sơ cấp
26/5/08
11
1
3
HN
#20
Hi everybody!
Đây là lần đầu tiên mình tham gia diễn đàn. Minh có 1 thắc mắc muốn nhờ mọi ng giúp đỡ nhé
VD: Nếu trong tháng 5/2008 cty ABC-VN(cty con) nhập 1 tbị là 1.000.000$ của Cty ABC-Nhật Bản(công ty mẹ) và hạn thanh toán là 1 năm, trả dần theo các tháng. sang tháng 06/2008, công ty ABC-Việt Nam hoạt động và sản xuất ra sản phẩm ABC-VN lại bán sản phẩm cho ABC-Nhật Bản với giá là 500.000$. Như vậy, mình có thể đối trừ công nợ trực tiếp giữa 2 tài khoản 331 và 131 được không?bt làm ktoán của cty VN thì vẫn làm nthế. Nhưng đối với cty NN thì m k sure lắm.M mới chuyển từ cty tư nhân of VN sang cty NN làm nên những nghiệp vụ ktế quốc tế m k biết n lắm,mong mọi người giúp m nhé! Nếu ai có văn bản thuế nào của bộ tài chính hướng dẫn về các nghiệp vụ phát sinh giữa công ty mẹ ở NN- và cty con ở VN thì gửi cho m được không? Thanks nhiều nhiều!
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603



Xem nhiều