Tờ khai hải quan hàng xuất đã khai 12/2008, chưa viết hóa đơn, muốn chuyển doanh thu sang năm 2009

[Porcupine]

Cơ quan tôi có một số lô hàng xuất khẩu đã xuất và mở tờ khai vào cuối năm 2008, do sơ suất tôi quên không viết hóa đơn cho những lô hàng xuất khẩu đó và đã xuất hóa đơn cho 1 số khách hàng khác vào đầu năm 2009. Nay tôi bắt đầu viết hóa đơn của lô hàng xuất khẩu năm 2008, đồng thời chuyển phần doanh thu này sang năm 2009, xử lý như vậy có đúng và được chấp nhận không? Xin cám ơn cả nhà đã trợ giúp.

 

[Bong05]

Cơ quan tôi có một số lô hàng xuất khẩu đã xuất và mở tờ khai vào cuối năm 2008, do sơ suất tôi quên không viết hóa đơn cho những lô hàng xuất khẩu đó và đã xuất hóa đơn cho 1 số khách hàng khác vào đầu năm 2009. Nay tôi bắt đầu viết hóa đơn của lô hàng xuất khẩu năm 2008, đồng thời chuyển phần doanh thu này sang năm 2009, xử lý như vậy có đúng và được chấp nhận không? Xin cám ơn cả nhà đã trợ giúp.

Tờ khai Hải quan đã đóng dấu xuất hàng thì bắt buộc phải tính doanh thu vào năm 2008 ko tính qua năm 2009 được. Ghi hóa đơn năm 2009 thì ghi : Hàng xuất khẩu ngày tháng năm 2008. Vì hàng xuất khẩu ko ảnh huwongr đến thuế GTGT nên ko vấn đề gì?

 

[Porcupine]

Một vấn đề tế nhị là không xử lý kịp phần doanh thu này nếu để ở năm 2008; tôi thực sự cần chuyển sang năm 2009; Bác có cách nào không?

 

[tranvanhung]

Việc xử lý doanh thu phải căn cứ theo chuẩn mực về điều kiện ghi nhận doanh thu chứ không thể chuyển doanh thu từ năm 2008 sang năm 2009 nếu nó đủ điều kiện ghi nhận trong năm 2008. Giả sử lô hàng đó đủ điều kiện ghi nhận daonh thu năm 2008 nhưng bạn chuyển sang năm 2009 thì lúc này sẽ ảnh hưởng đến doanh thu, giá vốn và chi phí thuế TNDN. Trường hợp này đã làm ghi nhận giảm chi phí thuế TNDN thì sẽ bị phạt theo quy định đồng thời vẫn bị điều chỉnh ngược lại doanh thu 2008 khi quyết toán thuế. Bạn cần cân nhắc kỹ khi thực hiện việc này. Không biết tờ khai của bạn thực xuất ngày nào (có chứng nhận thực xuất), xuất theo giá nào (FOB, CIF, DDU....)?

 

[Porcupine]

Hàng thực xuất tháng 12 năm 2008, điều kiện giao hàng CNF; Admin đã chỉ giáo như vậy thì thôi, tôi không làm phức tạp thêm nữa, cứ để năm 2008 vậy. Cám ơn Admin nhiều.

 

[quangtuyen]

Việc xử lý doanh thu phải căn cứ theo chuẩn mực về điều kiện ghi nhận doanh thu chứ không thể chuyển doanh thu từ năm 2008 sang năm 2009 nếu nó đủ điều kiện ghi nhận trong năm 2008. Giả sử lô hàng đó đủ điều kiện ghi nhận daonh thu năm 2008 nhưng bạn chuyển sang năm 2009 thì lúc này sẽ ảnh hưởng đến doanh thu, giá vốn và chi phí thuế TNDN. Trường hợp này đã làm ghi nhận giảm chi phí thuế TNDN thì sẽ bị phạt theo quy định đồng thời vẫn bị điều chỉnh ngược lại doanh thu 2008 khi quyết toán thuế. Bạn cần cân nhắc kỹ khi thực hiện việc này. Không biết tờ khai của bạn thực xuất ngày nào (có chứng nhận thực xuất), xuất theo giá nào (FOB, CIF, DDU....)?

 

[quangtuyen]

Tôi đồng ý với quan điểm của bạn Trần Văn Hùng. Nếu thực xuất trong năm 2008 thì nên kê khai doanh thu năm đó, còn nếu thực xuất năm 2009 phải xuất Hóa đơn GTGT và tính vào doanh thu năm 2009. Khi đó giá vốn trong năm 2008 phải xác định lại trên cơ sở lọai trừ phần giá vốn của của các lô hàng này.

 

[khanhhoavision]

các bác ơi, bác nào có mẫu tờ khai xuất khẩu bằng excel cho em xin với, em xin cảm ơn các bác