Đã xuất hóa đơn cho khách hàng ứng trước thì có xác định doanh thu?

[sunny_acc]

Khách hàng ứng trước 30% giá trị hợp đồng cho bên cty mình và bên mình đã xuất hóa đơn. Vậy đây có được coi là doanh thu phát sinh trong tháng k? Vì bên mình chưa có giá vốn cho phần doanh thu này.

Nếu là doanh thu thì bên mình coi như là đóng gần như 100% thuế TNDN quý này rồi phải k?

Mong nhận được trả lời của các anh chị.

 

[hiepnt1974]

Khách hàng ứng trước 30% giá trị hợp đồng cho bên cty mình và bên mình đã xuất hóa đơn. Vậy đây có được coi là doanh thu phát sinh trong tháng k? Vì bên mình chưa có giá vốn cho phần doanh thu này.

Nếu là doanh thu thì bên mình coi như là đóng gần như 100% thuế TNDN quý này rồi phải k?

Mong nhận được trả lời của các anh chị.

Bạn ơi, bạn không được hạch toán như vậy đâu, Cơ quan Thuế phạt chết đấy
Chỉ khi nào bạn xác định được giá vốn thì mới được xuất hóa đơn thôi.

 

[sunny_acc]

Bạn ơi, bạn không được hạch toán như vậy đâu, Cơ quan Thuế phạt chết đấy
Chỉ khi nào bạn xác định được giá vốn thì mới được xuất hóa đơn thôi.

Vậy trong trường hợp này mình làm thế nào vì mình đã xuất hóa đơn rồi. Mình nộp thuế GTGT đầu ra đầy đủ, chỉ có điều là chưa xác định được doanh thu này như thế nào thôi.

 

[NTAC]

Bạn vẫn nộp thuế GTGT bình thường, có thể tạm nộp thuế TNDN theo quy định của thuế. Tuy nhiên theo kế toán thì như vậy chưa thể hạch toán là doanh thu được (CM doanh thu).

 

[Lê Bá Tùng]

Hi!
Tôi thì đã làm và cũng được CQ Thuế Ok!
Khi xuất hóa đơn thi công xây lắp cho bên chủ đầu tư 30% để ứng tiền thì vẫn kê khai VAT đầu ra bình thường còn phần hạch tóan tạm treo ở TK 337 "Thanh tóan theo tiến độ hợp đồng xây dưng" Ghi nợ 131/ có 337 và 333, Khi công trình hòan thành chuyển 337 sang 511 và kết chuyển giá vốn công trình !

Trước đây thì chỉ cần căn cứ vào Hợp đồng thì bên A ứng tiền cho bên B , nay thì bên A yêu cầu phải xuất HĐ mói chi tiền ứng, thế mới khổ!
:wall:

 

[HOANGNAM]

Theo tôi, trường hợp này có thể ghi nhận doanh thu chưa thực hiện : Nợ 111, 112 / Có 3387, 3331. Đúng là việc này gây khó khăn cho bên nhận thầu và không hiểu tại sao bên giao thầu lại đòi HĐ làm chi vậy ?

 

[sunny_acc]

Theo tôi, trường hợp này có thể ghi nhận doanh thu chưa thực hiện : Nợ 111, 112 / Có 3387, 3331. Đúng là việc này gây khó khăn cho bên nhận thầu và không hiểu tại sao bên giao thầu lại đòi HĐ làm chi vậy ?

Vậy em k ghi nhận phần doanh thu này trong báo cáo thuế TNDN tạm tính quý 4/2008 phải k anh Hoangnam?

 

[Trinhtaythi]

Vậy em k ghi nhận phần doanh thu này trong báo cáo thuế TNDN tạm tính quý 4/2008 phải k anh Hoangnam?

Đúng, bởi vì bản chất nó là "Doanh thu chưa thực hiện mà!"
Chỉ kê khai trên báo cáo phần doanh thu tương ứng với các tài khỏan đầu 5 thôi (511,512,515)

 

[normal]

ủa, nó là doanh thu chưa thực hiện sao lại kê khai trên báo cáo phần doanh thu tương ứng với các TK đầu 5 vậy, nó đã được ghi nhận doanh thu đâu (CM 14)

 

[normal]

bình thường khi ứng trước tiền thì KT hạch toán N131/C111,112 nhưng nếu hạch toán N131/ C337,C333 thì khoản tương ứng 111 để đi đâu vì lúc đó phải viết Phiếu thu ( tiền mặt ) hoặc có giấy báo Có của ngân hàng(TGNH)

 

[Trinhtaythi]

ủa, nó là doanh thu chưa thực hiện sao lại kê khai trên báo cáo phần doanh thu tương ứng với các TK đầu 5 vậy, nó đã được ghi nhận doanh thu đâu (CM 14)

Mình nói là không ghi nhận mà!

 

[Trinhtaythi]

bình thường khi ứng trước tiền thì KT hạch toán N131/C111,112 nhưng nếu hạch toán N131/ C337,C333 thì khoản tương ứng 111 để đi đâu vì lúc đó phải viết Phiếu thu ( tiền mặt ) hoặc có giấy báo Có của ngân hàng(TGNH)

- Khi xác định doanh thu chưa thực hiện ghi: N131/C337
- Khi thu tiền ghi: N111/C131

 

[tkm]

theo toi khach hang ung tien hang DK no 112/co TK 131 sau khi co khoi luong cong viec hoan thanh thi thi minh xuat hoa don khoi luong cong viec hoan thanh do No TK 131/co TK 511,333 va but toan sau No TK 112/coTK 131
cac ban thay duoc ko

 

[vinhi01]

kế toán nhà hàng ăn uống

Bạn nào làm qua lĩnh vực này cho mình hỏi, hàng tháng ktoán phải làm bảng xuất nhập tồn kho nguyên vật liệu, nhưng nếu kê hết từng loại mặt hàng thì nhiều vô cùng, hầu như nhập vào bao nhiêu thì chế biến hết bấy nhiêu tồn kho không nhiều. Như vậy thì mình có thể gộp theo chủng loại vdụ như thực phẩm, gia vị, rau củ,... rồi tổng số lượng và thành tiền tương ứng, nhưng tổng tiền vẫn đúng vớitổng trị giá NLV. Mình làm như vậy có được k? kể cả quyết toán năm?
Xin cho ý kiến, cám ơn các bạn nhiều!

 

[Hoaianh73]

Mình ghĩ chỉ có thể gộp theo nhóm thế thôi còn theo dõi từng loại thì rất khó và mất thời gian.

 

[Thuydung8086]

Mình cũng đồng ý với Nomal là nếu hạch toán là Nợ 131/Có 337,338 thì TK 111 để đi đâu?Vì nhận tiền tạm ứng bằng tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng mà. Vậy thì phải xử lý như thế nào hả các bác?

 

[qnvcpa]

Theo tôi, trường hợp này có thể ghi nhận doanh thu chưa thực hiện : Nợ 111, 112 / Có 3387, 3331. Đúng là việc này gây khó khăn cho bên nhận thầu và không hiểu tại sao bên giao thầu lại đòi HĐ làm chi vậy ?

Chắc là bên A dùng nguồn vốn ngân sách hoặc vốn vay gì đó, bên quản lý vốn họ yêu cầu phải có hóa đơn thì mới giải ngân. Tuy vô lý nhưng nhiều trường hợp như vậy.

 

[minhonhoa]

em cũng gặp trường hợp như vậy nhưng em đã kê khai doanh thu trong phần thuế TNDN tạm tính quý 1 2009 rồi , giờ em phải lam sao các bác giúp em với
cảm ơn nhiều nhá

 

[conglyvn99]

Tốt nhất mình gửi thông báo thanh toán và khách hàng trả tiền theo thông báothanh toán. Lưu lý TK 3387: Không hạch toán vào tài khoản này số tiền nhận trước của người mua mà doanh nghiệp chưa cung cấp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ. Xem cụ thể TK này trong TT89/2002/TT-BTC.
Doanh thu chưa thực hiện gồm:
- Số tiền nhận trước nhiều năm về cho thuê tài sản (cho thuê hoạt động);
- Khoản chênh lệch giữa bán hàng trả chậm, trả góp theo cam kết với giá bán trả ngay;
- Khoản lãi nhận trước khi cho vay vốn hoặc mua các công cụ nợ (trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu...).

Nếu đã lỡ xuất hóa đơn, thì phải ước tính giá vốn tương ứng với phần doanh thu này căn cứ theo bảng dự toán khối lượng công trình. Mình đang thực hiện theo cách này. Các bạn có đồng ý với ý kiến này không?

 

[kitty110]

bình thường khi ứng trước tiền thì KT hạch toán N131/C111,112 nhưng nếu hạch toán N131/ C337,C333 thì khoản tương ứng 111 để đi đâu vì lúc đó phải viết Phiếu thu ( tiền mặt ) hoặc có giấy báo Có của ngân hàng(TGNH)

Hình như có sự nhầm lẫn ở đây rùi???
- Khi KH ứng trước tiền thì mình phải hạch toán là: Nợ 111,112/Có 131 chứ, sao lại là N131/C111,112???

- TH hạch toán N131/ C337, C333 thì khi viết phiếu thu ghi giảm khoản PT thui: N111,112/C131