Kết chuyển các khoản chi phí và doanh thu

[quynhpham]

Xin chào Các anh (chị)! Em là thành viên mới của diễn đàn cũng là kế toán tổng hợp của một công ty tư vấn xây dựng. Em đang có một vấn đề rắc dối! Mong các anh chị giúp đỡ em!
Em đang lên báo cáo tài chính năm 2008 cho công ty, tất cả các tháng không có doanh thu thì em lên bảng cân đối số phát sinh đã cân và em đã khóa sổ kế toán. Nhưng đến tháng 09/2008 thì có doanh thu và khi em lên bảng cân đối số phát sinh lại không cân. Em không hiểu mình đang sai ở đâu do lỗi kết chuyển sai hay là như thế nào đó mà không cân. Các anh chị nhiều kinh nghiệm chỉ giúp em với!
Em xin trân thành cảm ơn!

 

[ketoankinhcan]

Xin chào Các anh (chị)! Em là thành viên mới của diễn đàn cũng là kế toán tổng hợp của một công ty tư vấn xây dựng. Em đang có một vấn đề rắc dối! Mong các anh chị giúp đỡ em!
Em đang lên báo cáo tài chính năm 2008 cho công ty, tất cả các tháng không có doanh thu thì em lên bảng cân đối số phát sinh đã cân và em đã khóa sổ kế toán. Nhưng đến tháng 09/2008 thì có doanh thu và khi em lên bảng cân đối số phát sinh lại không cân. Em không hiểu mình đang sai ở đâu do lỗi kết chuyển sai hay là như thế nào đó mà không cân. Các anh chị nhiều kinh nghiệm chỉ giúp em với!
Em xin trân thành cảm ơn!

Câu hỏi của bạn chung quá, khó trả lời thật. BẠn coi hết lại tài khoản bạn hạch toán và các bước kết chuyển đúng chưa. Nếu nó không cân do tháng 9 Phát sinh doanh thu thì nên ktra kỹ cách định khoản tháng 9 xem.

 

[quynhpham]

Vâng a! Em cảm ơn. Em nghĩ là em đang sai ở chỗ kết chuyển giá vốn. Bởi vì, em mới vào làm, nên tất cả các hợp đồng kinh tế khi mình thực hiện cung cấp dịch vụ thiết kế cho khách hàng em không tập hợp chi tiết được nên em mới chỉ kết chuyển giá vốn phần lương của Bộ phận Thiết kế. em nghĩ là em sai ở đây.

 

[hoakhoila]

Chào Anh Chị thành viên diễn đàn!
Ai có kinh nghiệm về ktoán tư vấn xây dựng giúp mình với! Cty mình vừa ký hợp đồng thẩm tra, bên chủ đầu tư ứng cho cty mình 20% theo đúng điều khoản thanh toán và họ yêu cầu cty mình xuất hóa đơn. lúc này mình hạch toán vào tkhoản 511 nhưng chưa có chi phí đầu vào nên mình k kết chuyển vào TK 911, mà mình treo vào TK 3388 chờ đến khi có chi phí thì mình mới KC, mình hạch tóan như vậy có đúng k ạ. các anh chị có kinh nghiệm giúp e với! CÁM ƠN!

 

[girl]

theo mình thì ko hạch toán vào DT đc dây chỉ là khảon tạm ứng thôi khi nào hàon thành nghiêm thu mơi hạch toán vào dt, số tiền bạn nhận đc dịnh khảon N111,112 C131

 

[lamthediep584]

Đồng ý với ý kiến của bạn Girl.
Theo mình được biết thì khoản ứng trước này bạn không được xuất hoá đơn, đó chỉ là thoả thuận thanh toán giữa 2 bên, do đó bạn hạch toán công nợ là được rồi.
Chào thân ái !

 

[phongvan]

Bảng cân đối phát sinh mà ko cân thì bạn phải dò lại các bút toán của tháng có ps doanh thu ấy. Vì bảng cđps mà ko cân thì bảng cđối kế toán ko bao giờ cân cho dù bạn có kết chuyển đúng, các tk đầu 5,6,7,8,9 đã hết số dư.

 

[ketoan4mat]

Em đang lên báo cáo tài chính năm 2008 cho công ty, tất cả các tháng không có doanh thu thì em lên bảng cân đối số phát sinh đã cân và em đã khóa sổ kế toán. Nhưng đến tháng 09/2008 thì có doanh thu và khi em lên bảng cân đối số phát sinh lại không cân. Em không hiểu mình đang sai ở đâu do lỗi kết chuyển sai hay là như thế nào đó mà không cân.

khi psinh dthu mà bcđps ko cân thì chắc chắn fần thanh toán bạn hạch toán bị sót rồi.
Nợ (thanh toán) 111, 112, 131../ Có (dthu và thuế vat ra)

Em nghĩ là em đang sai ở chỗ kết chuyển giá vốn.

việc kchuyển giá vốn chỉ mới phần lương sẽ ko ảnh hưởng gì đến bcđps nếu bạn định khỏan đúng: Nợ 632/ Có (154 tiền lương)...
Tcả đều là định khỏan kép, nên bcđps ko cân là do bạn đkhỏan thiếu sót thôi.
Nến "em không tập hợp chi tiết được nên em mới chỉ kết chuyển giá vốn phần lương của Bộ phận Thiết kế" sẽ ko fải là ng/nhân chính, e đứng mất tgian soi chỗ này.

 

[hoakhoila]

(Theo mình được biết thì khoản ứng trước này bạn không được xuất hoá đơn, đó chỉ là thoả thuận thanh toán giữa 2 bên, do đó bạn hạch toán công nợ là được rồi.
Chào thân ái )
Nếu k xuất hóa đơn thì mình đâu có khốn khổ thế này.Bên chủ đầu tư nhất định đòi cty mình xuất hóa đơn thì mới thanh toán, mà xuất HĐ thì phải hạch toán doanh thu và thuế đầu ra phải nộp. vậy thì cuối kỳ mình phải thế nào đây? hạch toán treo doanh thu vào TK nào để không KC vào 911 vì chưa có chi phí. Help me!

 

[vanhungacc]

Chào Anh Chị thành viên diễn đàn!
Ai có kinh nghiệm về ktoán tư vấn xây dựng giúp mình với! Cty mình vừa ký hợp đồng thẩm tra, bên chủ đầu tư ứng cho cty mình 20% theo đúng điều khoản thanh toán và họ yêu cầu cty mình xuất hóa đơn. lúc này mình hạch toán vào tkhoản 511 nhưng chưa có chi phí đầu vào nên mình k kết chuyển vào TK 911, mà mình treo vào TK 3388 chờ đến khi có chi phí thì mình mới KC, mình hạch tóan như vậy có đúng k ạ. các anh chị có kinh nghiệm giúp e với! CÁM ƠN!

Nếu bên đầu tư ứng trước cho bạn 20% hợp đồng thì không thể xuất hóa đơn được, lúc đó bạn sẽ hạch toán là khách hàng trả trước.
Nợ 111, 112
Có 131
Chỉ xuất hóa đơn trường hợp thanh toán theo tiến độ hợp đồng, sau khi mình hoàn thành một hạng mục công trình thì xuất hóa đơn để bên khách hàng căn cứ thanh toán, cái này phải được thỏa thuận rõ trong hợp đồng.
Chúc bạn thành công!

 

[hoakhoila]

Nếu bên đầu tư ứng trước cho bạn 20% hợp đồng thì không thể xuất hóa đơn được, lúc đó bạn sẽ hạch toán là khách hàng trả trước.
Nợ 111, 112
Có 131
Chỉ xuất hóa đơn trường hợp thanh toán theo tiến độ hợp đồng, sau khi mình hoàn thành một hạng mục công trình thì xuất hóa đơn để bên khách hàng căn cứ thanh toán, cái này phải được thỏa thuận rõ trong hợp đồng.
Chúc bạn thành công!

Nhung ban Van Hung oi, CTy mình k xuất HĐ thì họ k tra tiền, mà sếp mình lại muốn làm ăn lâu dài với chủ đầu tư này nên phải chiều bên đó một tí. tyhì mình cũng xuất HĐ rồi có cách nào k bạn?