Kê khai thuế GTGT giảm 50% như thế nào?

[ngo thi thu ha]

Thuế GTGT giam 50% thì ghi vào hóa đơn thế nào để khi lên báo cáo thuế hàng tháng và ghi vào phần phụ lục như thế nào? Thuế 10% giảm 50% còn 5% thì ghi vao dòng 5% hay vao dòng 10%

 

[Thuyptt]

Thuế GTGT giam 50% thì ghi vào hóa đơn thế nào để khi lên báo cáo thuế hàng tháng và ghi vào phần phụ lục như thế nào? Thuế 10% giảm 50% còn 5% thì ghi vao dòng 5% hay vao dòng 10%

Ban tham khao TT13 nhé:
Điều 2. Lập hóa đơn đối với hàng hóa, dịch vụ giảm thuế GTGT
Khi lập hoá đơn bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện giảm thuế suất thuế GTGT theo hướng dẫn tại Điều 1 Thông tư này, tại dòng thuế suất thuế GTGT ghi “10% x 50%”; tiền thuế GTGT; tổng số tiền người mua phải thanh toán.
Ví dụ:
Công ty A bán 60 bộ máy vi tính cho Công ty B theo hợp đồng ký kết giữa hai bên, giá bán chưa có thuế GTGT là 5.200.000 đồng/bộ. Máy vi tính thuộc đối tượng được giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT. Do đó khi lập hoá đơn GTGT giao cho Công ty B, Công ty A ghi như sau:
Tại cột “Hàng hóa, dịch vụ” ghi: “Máy vi tính”
Giá bán ghi: 5.200.000 (đồng) x 60 (cái) = 312.000.000 đồng
Thuế suất thuế GTGT: “10% x 50%”
Tiền thuế GTGT: 15.600.000 đồng
Tổng giá thanh toán: 327.600.000 đồng.
Căn cứ hóa đơn GTGT, Công ty A kê khai thuế GTGT đầu ra, Công ty B kê khai khấu trừ thuế GTGT theo số thuế đã giảm ghi trên hóa đơn là 15.600.000đ.

 

[Kế Toán Già Gân]

Theo điều 2 của thông tư 13 - Lập hóa đơn đối với hàng hóa, dịch vụ giảm thuế GTGT của này hướng dẫn cách ghi hóa đơn như sau :

Điều 2. Lập hóa đơn đối với hàng hóa, dịch vụ giảm thuế GTGT
Khi lập hoá đơn bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện giảm thuế suất thuế GTGT theo hướng dẫn tại Điều 1 Thông tư này, tại dòng thuế suất thuế GTGT ghi “10% x 50%”; tiền thuế GTGT; tổng số tiền người mua phải thanh toán.
Ví dụ:
Công ty A bán 60 bộ máy vi tính cho Công ty B theo hợp đồng ký kết giữa hai bên, giá bán chưa có thuế GTGT là 5.200.000 đồng/bộ. Máy vi tính thuộc đối tượng được giảm 50% mức thuế suất thuế GTGT. Do đó khi lập hoá đơn GTGT giao cho Công ty B, Công ty A ghi như sau:
Tại cột “Hàng hóa, dịch vụ” ghi: “Máy vi tính”
Giá bán ghi: 5.200.000 (đồng) x 60 (cái) = 312.000.000 đồng
Thuế suất thuế GTGT: “10% x 50%”
Tiền thuế GTGT: 15.600.000 đồng
Tổng giá thanh toán: 327.600.000 đồng.
Căn cứ hóa đơn GTGT, Công ty A kê khai thuế GTGT đầu ra, Công ty B kê khai khấu trừ thuế GTGT theo số thuế đã giảm ghi trên hóa đơn là 15.600.000đ.

Trong quá trình lập báo cáo kê khai thuế theo phần mềm HTKKT, cột thuế suất vẫn ghi là 5%(Nếu mã hàng này là 10% trước đấy)

 

[goodbye3007]

Theo điều 2 của thông tư 13 - Lập hóa đơn đối với hàng hóa, dịch vụ giảm thuế GTGT của này hướng dẫn cách ghi hóa đơn như sau :



Trong quá trình lập báo cáo kê khai thuế theo phần mềm HTKKT, cột thuế suất vẫn ghi là 5%(Nếu mã hàng này là 10% trước đấy)

Hàng hoá Cty em thuộc hàng hoá chịu thuế 10%
Vậy khi kê khai trên HTKK thuế thì kê vào mục nào à?
Mục: Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế 5% hay là 10% hả pác?

 

[Kế Toán Già Gân]

Hàng hoá Cty em thuộc hàng hoá chịu thuế 10%
Vậy khi kê khai trên HTKK thuế thì kê vào mục nào à?
Mục: Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế 5% hay là 10% hả pác?

Nếu mặt hàng được giảm 50% thuế suất theo thông tư 13, 18 thì nhóm hàng hóa ấy, bạn ghi vào nhóm Hàng hoá, dịch vụ thuế suất 5% cho trường hợp hàng hóa, dịch vụ được giảm.

Về kê khai thuế theo phần mềm HTKKT cho các mặt hàng giảm 50% thuế suất, cột thuế suất ghi 5% (nếu mặt hàng được giảm thuế suất 50% theo thông tư 13, 18) và cột ghi chú bạn ghi : giảm 50% Theo thông tư 13, hoặc 18.

 

[TrietThai]

Nếu mặt hàng được giảm 50% thuế suất theo thông tư 13, 18 thì nhóm hàng hóa ấy, bạn ghi vào nhóm Hàng hoá, dịch vụ thuế suất 5% cho trường hợp hàng hóa, dịch vụ được giảm.

Về kê khai thuế theo phần mềm HTKKT cho các mặt hàng giảm 50% thuế suất, cột thuế suất ghi 5% (nếu mặt hàng được giảm thuế suất 50% theo thông tư 13, 18) và cột ghi chú bạn ghi : giảm 50% Theo thông tư 13, hoặc 18.

Ghi vào Thuế suất 10% tiền thuế tự mình sửa cho đúng bằng trên Hóa đơn (đã giảm 50%) được ko anh ? :030:
Bên dưới có ghi chú, giảm 50% theo TT13 hoặc 18.

 

[Kế Toán Già Gân]

Ghi vào Thuế suất 10% tiền thuế tự mình sửa cho đúng bằng trên Hóa đơn (đã giảm 50%) được ko anh ? :030:
Bên dưới có ghi chú, giảm 50% theo TT13 hoặc 18.

Thật sự chưa hiểu ý bạn cần cái gì ?
Bạn xem lại bài 3 và 5 dùm.

 

[goodbye3007]

Nếu mặt hàng được giảm 50% thuế suất theo thông tư 13, 18 thì nhóm hàng hóa ấy, bạn ghi vào nhóm Hàng hoá, dịch vụ thuế suất 5% cho trường hợp hàng hóa, dịch vụ được giảm.

Về kê khai thuế theo phần mềm HTKKT cho các mặt hàng giảm 50% thuế suất, cột thuế suất ghi 5% (nếu mặt hàng được giảm thuế suất 50% theo thông tư 13, 18) và cột ghi chú bạn ghi : giảm 50% Theo thông tư 13, hoặc 18.

Mặt hàng Cty em thuộc hàng chịu thuế 10% thì trên phần mềm KTKK thì vẫn kê vào nhóm hàng hoá, dịch vụ chịu thuế 10% chứ anh?

 

[Kế Toán Già Gân]

Tội cho em quá bác à, em đã bảo đọc lại bài 3 & 5 rùi mà.

Mặt hàng Cty em thuộc hàng chịu thuế 10% thì trên phần mềm KTKK thì vẫn kê vào nhóm hàng hoá, dịch vụ chịu thuế 10% chứ anh?

Trường hợp như bác trình bày trên, mặt hàng của bác không có giảm thuế theo thông tư 13 & 18 thì bác kê vào nhóm mặt hàng dịch vụ chịu thuế suất 10%. OK

Trường hợp các nhóm mặt hàng phải chịu thuế suất 10% trước đây và nay được giảm thuế suất 50% theo thông tư 13, 18 và khi vào báo cáo thuế theo HTKKT, bác chuyển vào nhóm mặt hàng 5% và cột chú ý:ghi Mặt hàng giảm 50% thuế suất theo thông tư 13 hoặc 18.

Còn trường hợp ghi hóa đơn cho các mặt hàng giảm 50% thuế suất, bác xem cách hướng dẫn của bài 3, căn cứ theo thông tư 13 nhe.

 

[goodbye3007]

Tội cho em quá bác à, em đã bảo đọc lại bài 3 & 5 rùi mà.



Trường hợp như bác trình bày trên, mặt hàng của bác không có giảm thuế theo thông tư 13 & 18 thì bác kê vào nhóm mặt hàng dịch vụ chịu thuế suất 10%. OK

Trường hợp các nhóm mặt hàng phải chịu thuế suất 10% trước đây và nay được giảm thuế suất 50% theo thông tư 13, 18 và khi vào báo cáo thuế theo HTKKT, bác chuyển vào nhóm mặt hàng 5% và cột chú ý:ghi Mặt hàng giảm 50% thuế suất theo thông tư 13 hoặc 18.

Còn trường hợp ghi hóa đơn cho các mặt hàng giảm 50% thuế suất, bác xem cách hướng dẫn của bài 3, căn cứ theo thông tư 13 nhe.

Vậy nhưng cán bộ thuế chỗ em họ lại hướng dẫn vẫn khai vào phần hàng hoá thuế suất 10%, nhưng tiền thuế thì phải sửa tay, cột ghi chú đó: ghi hàng hoá được giảm 50%! Em thấy cách này ko ổn, nhưng nói vào hàng hoá 5% thì họ nói hàng của cty em là 10% chứ có phải 5% đâu mà em kê vào đó.
Tóm lại em cũng chẳng biết thế nào! hic hic

 

[Kế Toán Già Gân]

Tùy bạn, nếu bạn đã được cán bộ thuế bên bạn hướng dẫn thì bạn cứ y thế mà làm.
Xin được miễn bàn thảo luận dài dòng.

Thân

 

[NPT]

Theo điều 2 của thông tư 13 - Lập hóa đơn đối với hàng hóa, dịch vụ giảm thuế GTGT của này hướng dẫn cách ghi hóa đơn như sau :



Trong quá trình lập báo cáo kê khai thuế theo phần mềm HTKKT, cột thuế suất vẫn ghi là 5%(Nếu mã hàng này là 10% trước đấy)

Chổ này hình như bác nhầm không? Mặc hàng này thuộc nhóm thuế suất 10%thì phải kê vào cột 10% chứ bác, còn 50% là phần được giảm mà.Nếu kê vào nhóm 5% thì sai đi bản chất của nó rồi.Ở cái này chưa có văn bản hướng dẫn cụ thể, nên cái bảng kê phải lập bằng tay thôi bác.

 

[Bong05]

Chổ này hình như bác nhầm không? Mặc hàng này thuộc nhóm thuế suất 10%thì phải kê vào cột 10% chứ bác, còn 50% là phần được giảm mà.Nếu kê vào nhóm 5% thì sai đi bản chất của nó rồi.Ở cái này chưa có văn bản hướng dẫn cụ thể, nên cái bảng kê phải lập bằng tay thôi bác.

Ặc ặc! Bảng khai thuế lập = tay ấy ạ! Bác có dám chắc các chi cục thuế nhận ko? :wall:

 

[Kế Toán Già Gân]

Mình thì không nhầm gì cả bác à. Cục Thuế TP. HCM hướng dẫn cho mình như thế.

 

[vohonghiep1972]

Hạch toán Phí xăng dầu đối với hàng hóa dầu mỡ nhớt

Cty tôi kinh doanh thương mại phân phối dầu nhớt. Kể từ ngày 09/01/09 Theo Quyết định số 0//2009/Q Đ-TTg về việc thu ph íxăng dầu đối với hàng hóa là Dầu mỡ nhờn.
Vậy phần phí này hạch toán như thế nào?
Nợ 131
Có 511 (Chi tiết doanh thu khác)

hay hạch toán vào thu nhập khác
Nợ 131
Có 711 (Thu nhập khác)

Vậy mong các bác chỉ giá giúp em với

 

[tranvankhanh]

Chào Đại gia đình! Chúc năm mới dồi dào sức khoẻ, mong mọi người nhiệt tình giúp đỡ thằng em mới nhập gia này nhé! Chân thành cám ơn!

 

[saohom2632004]

có phải làm hồ sơ hoàn thuế?

các bác giúp em với! Kỳ tính thuế tháng 11 năm 2008 em nộp thừa thuế GTGT, bây giờ em phải làm hồ sơ hoàn thuế để lấy lại số thuế đó hay không? hay phải làm sao bây giờ? help !

 

[NPT]

Ặc ặc! Bảng khai thuế lập = tay ấy ạ! Bác có dám chắc các chi cục thuế nhận ko? :wall:

Không nhận là do nhận thức của mỗi một con người làm thuế, phần mềm chỉ là công cụ hổ trợ để kê khai chứ không phải bắt buộc.Hì..quê choa có mấy tờ khai sử dụng cái phần mềm hổ trợ này, máy tính còn chưa có chứ li.

 

[thanhvunt]

còn đang kê tháng 1, đã phải kê tháng 2 đâu mà đoán già đoán non, cứ đợi đấy bác ĐHA Tuấn sắp có hướng dẫn rồi.

 

[conquyhodo]

còn đang kê tháng 1, đã phải kê tháng 2 đâu mà đoán già đoán non, cứ đợi đấy bác ĐHA Tuấn sắp có hướng dẫn rồi.

Nhầm rồi, hôm nay là bác HẠNH THU chứ không còn bác ANH TUẤN nữa.