Vấn đề về định khoản 821 va 3334, 111, 911

[teppi135]

Vấn đề mình hay gặp phải chính là khoản thuế TNDN tạm nộp hàng năm. Thường thì số đó lớn hơn số thuế phải nộp. Nếu đợi đến khi quyết toán thuế xong thì nhà nước chiếm dụng vốn của DN lâu quá, vì nhiều khi mấy năm mới làm QT 1 lần. Mà nếu khi QT xong, số thuế đã nộp vẫn lớn hơn số phải nộp thì làm thủ tục gì để được hoàn hoặc khấu trừ cho năm sau?
Các pác cho em ý kiến nhé.

 

[vu mai]

Bạn làm vậy là sai, quyết toán thuế bị loại ra là chuẩn. Bạn có thấy bác kế toán già gân post rõ chi tiết về TK 821 chưa, TK 821 chỉ có kết chuyển vào TK 911 và ngược lại. Luật thuếquy định chi tiết rõ vậy mà, thế bạn còn định kết chuyển đi đâu nữa, định làm sai luật sao. Về TK 821 có 1 đoạn thôi mà đọc dễ hiểu, dễ làm lém. Cảm ơn bác Kế Toán Già Gân đã chỉ dạy.

Thân ái
Hoàng Minh Châu
0904189512

Các bác ơi, vậy thì trường hợp công ty em giờ phải xử lý thế nào ah?
Năm 2008 ktoán cty em chỉ xác định thuế TNDN tạm tính của Quý 1,2,3 và kết chuyển tính LN, còn Quý4 thì lại hạch toán sang năm 2009, vì theo chị ấy là đến tháng 1.09 mới tính thuế TNDN tạm nộp nên sẽ xác định trong năm 2009. Vậy bây giờ sang năm 2009 em phải hạch toán thế nào ah.
1 - Em sẽ hạch toán cả quý 4/2008 và quý 1,2,3,4 năm 2009 ?
2 - Hoặc em sẽ chỉ hạch toán quý 4/2008 và quý 1,2,3 năm 2009, còn số thuế TNDN tạm nộp quý 4/2009 sẽ để sang năm 2010 mới hạch toán?
Mong các anh/ chị chỉ giúp em với!

 

[secre]

Vấn đề mình hay gặp phải chính là khoản thuế TNDN tạm nộp hàng năm. Thường thì số đó lớn hơn số thuế phải nộp. Nếu đợi đến khi quyết toán thuế xong thì nhà nước chiếm dụng vốn của DN lâu quá, vì nhiều khi mấy năm mới làm QT 1 lần. Mà nếu khi QT xong, số thuế đã nộp vẫn lớn hơn số phải nộp thì làm thủ tục gì để được hoàn hoặc khấu trừ cho năm sau?
Các pác cho em ý kiến nhé.

Cho em bon chen với! Em cũng có thắc mắc như vậy!
Tài khoản 3334 của em cũng DƯ NỢ. Lâu lắm rồi, từ năm này qua năm khác. Em cũng muốn giải quyết nó đi. Các bác chỉ giúp em với. Em xin cảm ơn nhiều!

 

[hoanquan]

Ah, em có một việc muốn thỉnh giáo các anh chị.
Cty A có nộp tờ khai quý 1 phai nộp thuế là 29.866.250 .
Quý 2 phai nộp là 5.482.758
Quý 3 phai nộp là 85.358.158
Quý 4 lỗ -668.217.668
Nhưng tất cả số tiền thuế trên cty A chưa nộp mot dống nao cho nhà nước.
Trên bảng cân đối số phat sinh thi tất cả chi phí để tính thuế TNDN tam tính đều bị sai so với tờ khai đã nộp . Và số thuế phải nộp trên quyết toán cuối cùng phải nộp là 14.528.866 đ.
Vậy các tờ khai quý trên có bị phạt hay phải giải trình không ạh!
Số tiền thuế trên quyết toán là cty sẽ nộp vào cuối tháng.

 

[icedflower]

Cho minh hoi: Co bao gio hach toan la : no 8212/ Co 3334 khong nhi: Vi neu doc trong huong dan thi ko the co but toan nay

 

[icedflower]

Gia su nhe: Nam 2009, Cong ty minh phai nop 10tr tien thue: trong do, 6tr la thue TNDN hien hanh va 4tr la TS thue TNDN hoan lai:
Minh dang hach toan nhu sau:
NO 243/Co 8212: 4tr
NO 8211/ CO 3334: 6tr ( phan thue TNDN hien hanh) + 4tr ( phan thue TNDN hoan lai)
No 8212/ Co 911: 4tr
NO 911/ Co 8211: 6tr
Gia su TS thue TNDN hoan lai ( 4tr) duoc hoan nhap het vao nam 2010. Nhu vay minh phai hach toan the nao:
Minh dang thuc hien hach toan nhu sau:
NO 8212/ Co 243: 4tr ( cai nay chac la dung nhi)
No 3334/ Co 8211: 4tr ( thoi thi hach toan nguoc cai nam ngoai)
No 911/ Co 8212 : 4tr ( ket chuyen chi phi thue TNDN hoan lai)
No 8211/ Co 911: 4tr ( cai 8211 nay thi dang nao chang ket chuyen)
Gia su rang nam 2010: cong ty minh khong co phat sinh thue ( ma chi co phan TS thue TNDN hoan lai tu nam truoc chuyen sang thoi)
Nhung minh thay no cu lam sao ay? Vay mong ca nha giup do nhe

 

[thuyk4b6]

chào bạn, tớ đang làm báo cáo thực tập nên hơi bận, mấy ngày tới tớ sẽ tìm hiểu vấn đề của bạn, chúc bạn học tốt !

 

[namhathanh]

Ðề: Vấn đề về định khoản 821 va 3334, 111, 911

hay chuẩn không cần chỉnh

 

[bachhop2804]

Ðề: Vấn đề về định khoản 821 va 3334, 111, 911

a ơi, E mới vào nghề, chưa biết nhiều, a cho e hỏi hàng Quý m định khoản thuế TNDN tức là vào tháng 3, t6, t9, t12 m ghi định khoản đó vào nhật ký chung của tháng
Cuối năm m định khoản N 3334/ C 821: giá trị chênh lệch như a nói là là Đk vào nhật ký chung tháng 12 phải ko?
e còn hơi băn khoăn vì năm 2011 người kế toán trước tại công ty e ko định khoản về thuế TNDN như vậy
Cảm ơn a nhiều nhé