cho tui hoi chut xiu!

  • Thread starter thuhien
  • Ngày gửi
T

thuhien

Guest
Co phai thoi han ke khai thue VAT toi da la 3 thang khong nhi?
Vi nhu thang 9/2004 phat sinh hoat dong mua ban co ghi tren HD GTGT thi thang 12/2004 van ke thue duoc dung khong?
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
W

WhoamI

Cao cấp
Đúng rồi bạn ThuHien à! Bạn tìm đọc lại vấn đề này ở một số bài viết cũ nhé, Viết rất rõ ràng và còn nhièu vấn đề liên quan đến ke khai thuế nữa. Ngoài ra, bây giờ tuy hơi muộn rồi nhưng nếu còn Hoá đơn GTGT phát sinh trong năm nay mà bạn chưa kê khai, thì bạn làm kê khai bổ sung cho hết trong năm nhé, để sang năm sau kê khai là ko được khấu trừ thuế GTGT đâu, bất kể là HĐ có quá 3 tháng hay chưa. Mình ko biết có văn bản nào qui định, nhưng năm trước CBThuế nhắc mình phải làm vậy .
 
Sửa lần cuối:
ketoan4mat

ketoan4mat

Cao cấp
24/4/03
3,906
17
38
Sài Gòn đẹp lắm
Ko fải vậy đâu, hóa đơn chậm dưới 3 tháng là được khấu trừ mà, ko liên quan đến niên độ kế toán.
 
N

NgocNam

Guest
16/12/04
12
0
0
49
Hai Duong
ketoan4mat nói:
Ko fải vậy đâu, hóa đơn chậm dưới 3 tháng là được khấu trừ mà, ko liên quan đến niên độ kế toán.
Để rõ hơn về thời hạn được kê khai khấu trừ thuế các bạn đọc Công văn 92/TCT-ĐTNN ngày 13/1/2004 của Tổng cục thuế hướng dẫn chính sách thuế tại TT 122/2000/TT-BTC nhé. Mình xin trích dẫn 1 đoạn như sau: "... Trường hợp cụ thể của Công ty, nếu hoá đơn đầu vào phát hành ngày 26/2/2003 nhưng vì lý do khách quan Công ty không kịp kê khai trong kỳ kê khai thuế tháng 2-2003 thì sẽ được kê khai khấu trừ thuế GTGT tối đa trong 3 tháng tiếp theo là tháng 3,4,5-2003 (hạn nộp tờ khai chậm nhất là ngày 10-6-2003)..."..
Tất nhiên là thời gian đó không phụ thuộc vào liên độ kế toán rồi vì có văn bản nào nói vậy đâu.
Chào
 
N

NgocNam

Guest
16/12/04
12
0
0
49
Hai Duong
Như vậy là Thuhien vẫn được quyền kê khai vào tháng 12/2004 và thời hạn nộp chậm nhất là ngày 10/1/2005 (nhưng phải nghĩ ra được lý do khách quan nào đó để thuyết trình với CB thuế rằng tại sao kê khai muộn???). Thế yên tâm chưa nhỉ? khỏi cảm ơn nhé (hối lộ chầu bia được rồi).
 
Sửa lần cuối:
T

tungchi

Guest
19/1/05
55
0
0
49
HN
Tôi có văn bản nói là có thể khấu trừ chậm nhất là tháng T4 bạn đưa số Fax tôi chuyển cho
 
ketoan4mat

ketoan4mat

Cao cấp
24/4/03
3,906
17
38
Sài Gòn đẹp lắm
tungchi nói:
Tôi có văn bản nói là có thể khấu trừ chậm nhất là tháng T4 bạn đưa số Fax tôi chuyển cho
Tháng T4 là tháng gì? Bạn nói khó hiểu ghê
 
C

Cayman

Cao cấp
26/11/03
246
4
0
43
HCM
danketoan.com
Có 1 văn bản do Cơ quan Thuế trả lời thế này, bà con cùng xem nhé :


BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
TỔNG CỤC THUẾ Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
_______ ___________________
Số: 1643 TCT/NV6 Hà nội, ngày 14 tháng 5 năm 2003
V/v: Xem xét cho kê khai khấu trừ
GTGT đầu vào quá thời hạn 3 tháng

Kính gửi: Công ty TNHH sản xuất và thương mại
Đại Thành Phát

Trả lời công văn số 09/ĐTP ngày 31/3/2003 của Công ty TNHH sản xuất và thương mại Đại Thành Phát về việc xem xét cho kê khai hoá đơn GTGT đầu vào quá thời hạn quy định, Tổng cục thuế có ý kiến như sau:
Theo quy định tại công văn số 1804 TC/TCT ngày 5/3/2002 của Bộ Tài chính thì để giải quyết phù hợp với thực tế trong thời gian đầu thực hiện Thông tư số 122/2000/TT-BTC ngày 29/12/2000, Bộ Tài chính chỉ cho xử lý đối với các hoá đơn để quá 3 tháng mới kê khai cụ thể như sau:
"Các doanh nghiệp mua hàng hoá, dịch vụ đã nhận hoá đơn GTGT của bên bán nhưng chưa kê khai tính khấu trừ kịp thời trong thời gian quy định 3 tháng nếu xác định kê khai chậm do nguyên nhân khách quan thì được khấu trừ thuế GTGT đối với các hoá đơn sau:
- Hoá đơn đã lập trước ngày 30/9/2001.
- Là hoá đơn hợp pháp được xác định bên bán đã kê khai nộp thuế GTGT.
Đối với các hoá đơn hợp pháp khác không được khấu trừ thuế, số thuế GTGT do kê khai chậm được hạch toán vào chi phí khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp số tiền đã thanh toán ghi trên hoá đơn bao gồm cả thuế GTGT".
Theo quy định nêu trên, trường hoá đơn GTGT của Công ty mua sắm, lặp đặt tài sản cố định, kê khai quá thời hạn quy định thì thuế GTGT đầu vào được hạch toán vào nguyên giá của tài sản cố định để trích khấu hao theo quy định.
Tổng cục thuế trả lời để Công ty biết và đề nghị Công ty liên hệ với cơ quan thuế địa phương để được hướng dẫn cụ thể./.

Nơi nhận: KT/TỔNG CỤC TRƯỞNG TỔNG CỤC THUẾ
- Như trên PHÓ TỔNG CỤC TRƯỞNG
- Cục thuế tỉnh Hà Nam
- Lưu: HC, NV6 (2b).
Phạm Duy Khương
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA