Tình huông mới đây...đây....

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi tungchi, 20 Tháng một 2005.

1,785 lượt xem

  1. tungchi

    tungchi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    55
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Cty tôi vừa ktra h/sơ hoàn thuế có p/s chênh lệch : Sô thuế được hoàn nhỏ hơn đề nghị hoàn là 12tr, khi nhận được tiền hoàn thuế cũng là khi chúng tôi nhận được thông báo phải näp sã ko được hoàn vào NSNN là 12 tr. Vấn đề ở đây là sã thuế này hạch toán thế nào? ( hiện nay TK 133 của cty đang dư­ nợ là 12tr). cty đã näp thuế ròi. xin ý kiến các bạn ?.....
     
    #1
  2. benitino

    benitino Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    72
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    HCMC
    Khi nhận thông báo thuế thì hạch toán:

    - Nợ TK6428 /có TK333

    khi nộp tiền thì hạch toán:

    - Nợ TK 333/ có TK 1111,1121

    Còn nếu muốn chính xác và công ty có thế tìm chính xác số thuế không được hoàn thuộc tài khoản nào sau đó hạch toán.
     
    #2
  3. tungchi

    tungchi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    55
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Thế còn số ko được hoàn đang nằm ở TK 133 thì làm thế nào ?
     
    #3
  4. benitino

    benitino Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    72
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    HCMC
    Thì vẫn để nguyên trên TK133 khi nào nhận được tiền hoàn thuế thì mới kết chuyển có TK133.Số tiền 12tr này có chắc chắn là không được khấu trừ, không được hoàn thuế phải không?Nếu bên thuế kiểm tra và ra quyết định như vậy thì kết chuyển sang Nợ 642/ Có 133
     
    #4
  5. tungchi

    tungchi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    55
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Thế thì 2 lần phí à ? có gì sai ko vậy ?
    Chắc chắn là số thuế 12 tr này mặc dù đang nằm bên nợ của 133 nhưng ko được khấu trừ ( CQ Thuế bảo thế). Tôi nghĩ là : đã ko hoàn tại sao còn bắt nộp lại nhỉ? Đáng ra ko bắt nộp lại thì số thuế ko được hoàn chỉ cần kết chuyển sang fí hoặc tăng nguyên giá của TSCĐ ( nếu chứng từ mua là tài sản) có phải hơn ko ? Thế mơi khó xử chứ !
     
    #5

Chia sẻ trang này