Bài của tớ hay dài, không có ý dạy bảo ai, nếu quan tâm đến Thuế thì hãy đọc nhé!
+ Trường hợp 1:Mình đã trao đổi ở cơ quan, theo đội trưởng mình thì tốt nhấ là bây giờ bạn chỉ có thể lựa chọn là xuất lại hoá đơn cho thằng kia, để lấy lại số tiền đã, vì bạn đã báo cáo là đã sử dụng cái hoá đơn này rồi mà bây giờ quay ra bảo mất thì khó, theo tôi kết luận thì bạn nên lựa chọn phương án là chấp nhận nộp thêm thuế cho cái hoá đơn cũ đã kê khai kia, coi như không có chuyện gì xảy ra, và lại xuất tiếp, kê khai tiếp ( Mất thêm một lần thuế ) Cón báo mất thì hơi lằng nhằng, vì phải lập biên bản cho thằng kia ký xác nhận là đã nhận số hàng hoá ghi trên hoá đơn, và làm mất liên 2.
+ Trường hợp 2: Bạn nên hiểu thế này nhé! bạn không nên ép duyên thuế và kế toán công ty. hai vấn đề là hai mặt của một vấn đề thôi. Bạn làm kế toán và báo cáo với thuế y như những gì đã làm thì bạn không "giỏi" kế toán. Nguyên tắc của Luật quản lý thuế là tự khai, tự nộp, tự chịu trách nhiệm trước pháp luật... bạn đã thực sự hiểu câu này chưa?tớ ví dụ nhé (hơi lạc đề mong tc!); đầu vào của bạn là mấy hoá đơn siêu thị nào là quần lót, giấy vệ sinh...trong khi công ty bạn lại không đăng ký kinh doanh cái mặt hàng này!mà chỉ là xây dựng thôi chẳng hạn, cái này khi hạch toán kế toán bạn vẫn phải hạch toán vào chi phí như bình thường, nhưng khi thuế sờ gáy họ loại của bạn ra, nhưng không có nghĩa là bạn phải làm lại tất cả sổ sách kế toán làm sao cho nó bằng y như cái số còn lại sau khi bị loại, cuối năm bạn làm quyết toán bạn có thể tự loại ra, hoặc không thì họ loại ra. và bạn phải nộp thêm một phần thuế TNDN do LNTT của bạn đã tăng lên sau khi họ loại. và truy thu thêm một phần thuế GTGT + chi phí đầu vào trên hoá đơn này do bạn đã bị loại một số Hoá đơn trên ( Nếu là hoá đơn GTGT ) hoặc một phần chi phí ( nếu là hoá đơn thông thường ) bạn hiểu chứ? Sau này nếu họ kiểm tra và phát hiện ra những vấn đề mà họ thấy chưa hợp lý, còn nghi ngờ thì họ sẽ yêu cầu bạn giải trình, họ có thể chấp nhận hoặc không, không thì phải căn cứ vào đâu trong luật....cái này còn phụ thuộc vào nghiệp vụ kế toán, loại trừ trường hợp cán bộ yếu nghiệp vụ mà chỉ giỏi rung doạ bạn tự khai ra, tớ thì ghét nhất cái loại "đâm bị thóc chọc bị gạo này"; Việc thằng kia không chịu thanh toán mà bạn lai xuất hoá đơn cho nó rồi thì:
- Một là: bạn chấp nhận vẫn kê khai số thuế GTGT đầu ra của bạn đáng nhẽ thu được của nó, sau này cái phần doanh thu chưa thuế GTGT trên cái hoá đơn này sau khi được kết chuyển sang 911 sẽ phải chịu thêm một phần thuế TNDN nữa đúng không? Coi như không có chuyện xảy ra. Cái này giám đốc không khoái.
- Hai là: Bạn kê khai bổ sung điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS và thêm tờ 01-3, với lý do khách hàng không thanh toán, bạn nên hiểu không thể huỷ được cái hoá đơn đã báo cáo, mà chỉ có thể điều chỉnh bằng cách khai bổ sung thôi. số thuế trên hoá đơn này làm thay đổi chỉ tiêu nào trên tờ khai thuế hàng tháng thì thay đổi chỉ tiêu đó. việc kê khai hàng tháng chỉ là tạm tính thôi, chưa quyết định gì cả, lúc nào kt thì mới gọi là chính thức ( Nếu là tớ thì tớ chọn hướng này )
Ký tên: đội kiểm tra thuế!
