Mục miễn giảm thuế thu nhập quý 4 thể hiện ở phụ lục nào của tờ khai

[hoangyeu]

cả nhà cho mình hỏi đã có ai làm báo cáo tài chính chưa, quý 4 được miễn giảm thì khi làm tờ khia tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp có mục thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn giảm trong kỳ tính thuế mình ghi con số mà quý 4 đưuơụ miễn giảm ấy vào nhưng mà nso bắt kèm theo phục lục, thì không hiểu phụ lục đó là phụ lục bao nhiêu mình tìm mãi mà k thấy có phụ lục mình cần

 

[aloaiday]

Lôi topic này lên cái.
Mình nộp tờ khai ở CCT Hai Bà Trưng, họ bắt ghi số thuế đc miễn giảm quý 4 vào Mã số C4. Sao cho C10 phải là số tiền đã trừ thuế đc miễn giảm.
Mà ghi vào C4 thì phải có phụ lục miễn giảm, ko thì phần mềm báo lỗi, ko cho in.Hỏi bên Thuế là thế biết điền phụ lục nào, họ nói ko biết. Bó tay, chả bít làm thế nào?

 

[MYH]

Bó tay, tớ điền vào được ô C4 (làm thêm phụ lục 3-4A), ra nộp thì chi cục Hoàng mai bảo là ko được làm thế, về làm lại, phần giảm trừ ghi thêm bên dưới bằng tay thôi.

 

[aloaiday]

Bó tay, tớ điền vào được ô C4 (làm thêm phụ lục 3-4A), ra nộp thì chi cục Hoàng mai bảo là ko được làm thế, về làm lại, phần giảm trừ ghi thêm bên dưới bằng tay thôi.

THẾ BẠN ĐÃ NỘP CHƯA?
mình làm phần giảm trừ ghi thêm ở dưới thì họ nói là c10 phải là số tiền đã trừ miễn giảm rồi.
Ko biết làm thế nào nữa.
Các bác nào có cao kiến gì thì cứu em với.

 

[juve7182]

THẾ BẠN ĐÃ NỘP CHƯA?
mình làm phần giảm trừ ghi thêm ở dưới thì họ nói là c10 phải là số tiền đã trừ miễn giảm rồi.
Ko biết làm thế nào nữa.
Các bác nào có cao kiến gì thì cứu em với.

Ở Hoàng mai, cán bộ thuế hướng dẫn ghi xuống dưới bằng tay đấy bạn àh. Mình đã nộp rồi.bạn thử hỏi lại cán bộ thuế của bạn lần nữa xem.

 

[xuantham]

Trong TT03 có hướng dẫn cái này đấy bạn:

2. Trình tự, thủ tục thực hiện: Doanh nghiệp thực hiện kê khai, nộp thuế, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu hiện hành.
a) Tự khai tạm tính quý IV năm 2008 và hàng quý năm 2009:
Doanh nghiệp ghi bổ sung 2 dòng vào trước dòng cam đoan trong Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo mẫu hiện hành như sau:
- Thuế TNDN được giảm theo Nghị quyết CP số 30/2008 = (Thuế TNDN phải nộp trong kỳ x 30%).
- Thuế TNDN còn phải nộp trong kỳ = (Thuế TNDN phải nộp trong kỳ x 70%).
Trường hợp doanh nghiệp lựa chọn phương pháp xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm theo phương pháp hạch toán doanh thu, chi phí, thu nhập chịu thuế của quý IV năm 2008 thì doanh nghiệp phải lập báo cáo kết quả kinh doanh quý IV năm 2008 và nộp kèm tờ khai.
b) Tự khai quyết toán thuế năm 2008:
Doanh nghiệp ghi bổ sung 2 dòng vào trước dòng cam đoan trong Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu hiện hành như sau:
- Đối với trường hợp xác định được số thuế thu nhập doanh nghiệp của quý IV năm 2008:
+ Thuế TNDN được giảm theo Nghị quyết CP 30/2008 = (thuế thu nhập doanh nghiệp của quý IV năm 2008 x 30%).
+ Thuế TNDN còn phải nộp của năm 2008 = (Thuế TNDN phải nộp năm 2008 - Thuế TNDN được giảm theo Nghị quyết CP 30/2008).
- Đối với trường hợp không hạch toán được số thuế thu nhập doanh nghiệp của quý IV năm 2008:
+ Thuế TNDN được giảm theo Nghị quyết CP 30/2008 = [(Thuế TNDN phải nộp năm 2008 x 30%)/4].
+ Thuế TNDN còn phải nộp của năm 2008 = (Thuế TNDN phải nộp năm 2008 x 92,5%).
c) Tự khai quyết toán thuế năm 2009:
Doanh nghiệp ghi bổ sung 2 dòng vào trước dòng cam đoan trong Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu hiện hành như sau:
- Thuế TNDN được giảm theo Nghị quyết CP 30/2008 = (Thuế TNDN phải nộp năm 2009 x 30%).
- Thuế TNDN còn phải nộp của năm 2009 = (Thuế TNDN phải nộp năm 2009 x 70%).

 

[aloaiday]

Trong TT03 có hướng dẫn cái này đấy bạn:

Đúng trong TT 03 hướng dẫn vậy.
Nhưng theo tớ được biết thì ở CCT Thanh xuân họ hướng dẫn là điền vào phụ lục 03-04A, Cty tớ trong HCMinh thì đc hướng dẫn điền vào phụ lục 03-04G.
Vì chỉ có cách điền vào phụ lục thì thuế miễn giảm mới hiện trên mã C4 trên tờ khai quyết toán TNDN.

 

[Mai thi Huong]

Chi xuantham ơi cho em hỏi chút: Thuế TNDN phải nộp năm 2008 là 10Tr, Thuế TNDN được giảm theo nghị quyết 30/2008 là 750.000đ, thuế TNDN còn phải nộp năm 2008 là 9.250.000đ, em xuất quỹ 9.250.000đ để nộp thuế thì trên TK 3334 còn sô dư Có: 750.000đ, vậy số dư này sang năm 2009 em sẽ kết chuyển sang LN chưa phân phối năm trước (4211) hay phải làm sao với số tiền dc giảm đó hả chị?

 

[Mai thi Huong]

Chi xuantham ơi cho em hỏi chút: Thuế TNDN phải nộp năm 2008 là 10Tr, Thuế TNDN được giảm theo nghị quyết 30/2008 là 750.000đ, thuế TNDN còn phải nộp năm 2008 là 9.250.000đ, em xuất quỹ 9.250.000đ để nộp thuế thì trên TK 3334 còn sô dư Có: 750.000đ, vậy số dư này sang năm 2009 em sẽ kết chuyển sang LN chưa phân phối năm trước (4211) hay phải làm sao với số tiền dc giảm đó hả chị?

 

[buitheduy]

Chi xuantham ơi cho em hỏi chút: Thuế TNDN phải nộp năm 2008 là 10Tr, Thuế TNDN được giảm theo nghị quyết 30/2008 là 750.000đ, thuế TNDN còn phải nộp năm 2008 là 9.250.000đ, em xuất quỹ 9.250.000đ để nộp thuế thì trên TK 3334 còn sô dư Có: 750.000đ, vậy số dư này sang năm 2009 em sẽ kết chuyển sang LN chưa phân phối năm trước (4211) hay phải làm sao với số tiền dc giảm đó hả chị?

Làm như em là chính xác rồi.

 

[LongKT]

cho em hỏi công ty em được miễn giảm thuế TNDN 30% và đang làm thuế bằng phần mềm HTKK 2.0. Vậy phần miễn giảm sẽ phải điền vào đâu ạ ?

 

[hongthuong]

Pác LONGKT thân mếm bạn làm theo mình nhá (vì mình đã làm vào nộp rồi, Ok)
+ Ghi vào chỉ tiêu C4 trên tờ khai tự QT số được giảm theo NQ30
+ Mở PL 03-4A ghi các số liệu vào chỉ tiêu số 4.1 --> 4.5 (dựa vào số liệu của Q4/2008). Ko ghi số liệu vào các chỉ tiêu số 3.1 -->3.4
+ Bấm nút ghi một phát là OK liền
Sau đó in ra ghi bằng tay như sau :
+ Trên tiêu đề PHỤ LỤC 03-4A ghi : "GIẢM THUẾ THEO NGHỊ QUYẾT 30/2008/NQ-CP"
+ Dưới dòng "Tôi cam đoan ..." của Tờ khai ghi :
- Thuế TNDN được giảm theo Nghị quyết 30/2008/NQ-CP = "số thuế đc giảm = C4"
- Thuế TNDN còn phải nộp của năm 2008 = "chỉ tiêu C10"

Chúc thành công!

 

[kinkin84]

Ở Hoàng mai, cán bộ thuế hướng dẫn ghi xuống dưới bằng tay đấy bạn àh. Mình đã nộp rồi.bạn thử hỏi lại cán bộ thuế của bạn lần nữa xem.

Ấy cho tớ hỏi với, ở CC Hoàng mai, mình vẫn làm như bình thường trên phầm mềm đúng k??? k cần fải thêm phụ lục j đúng k? và ở "Tờ khai tự QT thúê" thì mình chỉ ghi thêm 2 dòng là
"+ Thuế TNDN được giảm theo Nghị quyết CP 30/2008 = [(Thuế TNDN phải nộp năm 2008 x 30%)/4].
+ Thuế TNDN còn phải nộp của năm 2008 = (Thuế TNDN phải nộp năm 2008 x 92,5%)"
Mình ghi thế này có đúng k hở cậu. Mà ở trong tờ khai này k có dòng "Tôi xin cam đoan...xyz" nên mình chỉ có thể ghi ở dưới trang giấy thôi đúng k?
Tặng cậu hoa hồng :024:

 

[Lê Thu Trang]

Có bạn nào nộp Tờ khai tự quyết toán năm 2008 ở Chi Cục Thuế Đống Đa không, cho mình hỏi Chi cục hướng dẫn ghi giảm 30% thuế TNDN Quý 4/2008 như thế nào trên Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN năm 2008 không ?

 

[Mai thi Huong]

Làm như em là chính xác rồi.

Em đã làm như vậy và mang Báo cáo đi nộp sáng nay, các bác thuế bảo là sai bét, về nhà làm lại như sau: Đối với sổ sách kết toán của DN thì phải định khoản như thế này:
1. Xác định thuế TNDN phải nộp:
Nợ TK 821: 10 tr
Có TK 3334: 10 tr
2. Xác định thuế TNDN được miễm giảm:
Nợ TK 3334: (10tr * 30%)/4=750.000đ
Có TK 821: 750.000đ
Các bác ấy giả thích là Số dư Có của TK 3334 luôn luôn phải bằng số thuế thực tế phải nộp.
Đối với tờ khai tự quyết toán thuế TNDN thì phải làm thêm phụ lục 03-4A:
Điền các thông tin vào mục 4 - Xác định số thuế được miễn, giảm trong kỳ tính thuế.

 

[trancamly]

Ở Hoàng mai, cán bộ thuế hướng dẫn ghi xuống dưới bằng tay đấy bạn àh. Mình đã nộp rồi.bạn thử hỏi lại cán bộ thuế của bạn lần nữa xem.

cả nhà ới giúp em với, em đang làm tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2008. Năm 2008 này công ty em lãi 27tr, nên em có làm thêm phụ lục 03-4A/TNDN rồi và điền đẩy đủ các thông tin về lợi nhuận được ưu đãi, thuế áp dụng 28%, số thuế thu nhập DN phải nộp, và tỷ lệ thuế được miễn giảm là 30% rồi, nhưng không hiểu sao khi em in thì tờ khai tổng lại xuất hiện màu đỏ ở ô C3( thuế chênh lệch do áp dụng mức thuế suất khác 28%), em thấy em không ghi sai gì cả, tại sao lại không in được cả nhà ơi, sắp hết hạn nộp BCTC rùi, oải quá, cả nhà giúp em với , co gì cả nhà gửi qua mail: hoaxuyenchi23_9@yahoo.com giúp em với.
em cảm ơn cả nhà trước nha!:013::wall::wall::wall::wall::wall:

 

[trancamly]

cả nhà ới giúp em với, em đang làm tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2008. Năm 2008 này công ty em lãi 27tr, nên em có làm thêm phụ lục 03-4A/TNDN rồi và điền đẩy đủ các thông tin về lợi nhuận được ưu đãi, thuế áp dụng 28%, số thuế thu nhập DN phải nộp, và tỷ lệ thuế được miễn giảm là 30% rồi, nhưng không hiểu sao khi em in thì tờ khai tổng lại xuất hiện màu đỏ ở ô C3( thuế chênh lệch do áp dụng mức thuế suất khác 28%), em thấy em không ghi sai gì cả, tại sao lại không in được cả nhà ơi, sắp hết hạn nộp BCTC rùi, oải quá, cả nhà giúp em với , co gì cả nhà gửi qua mail: hoaxuyenchi23_9@yahoo.com giúp em với.
em cảm ơn cả nhà trước nha!:013::wall::wall::wall::wall::wall:

cả nhà ơi em hiểu vì sao lại bị tô đỏ ô C3 rồi , em vừa đọc bài trả lời của chị Hongthuong, và em đã ghi vào mục 3.1 , 3.2 ... nên ở ô C3 có xuất hiện màu đỏ ạ, em là thành viên mới mong cả nhà giúp đỡ tận tình hiii:066:

 

[hongthuong]

Bạn biết ô đó bị đỏ rồi chứ gì! nhưng bạn biết tại sao nó đỏ ko? Vì phần mềm HTKK của Pac THUẾ nhà mình chưa cập nhập kịp cái QĐ 30 nên đành phải phăng thôi! dân KT là phải phăng, nhưng phải phăng cho đúng luật.
Bạn còn ko biết cám ơn ta nữa. Hihihi!!!
Bạn CẪM LY ở HN, ở Quận nào vậy? Lúc nào có dịp vô SG ta dẫn Cẫm Ly đi ăn kem BẠCH ĐẰNG.

 

[Mai thi Huong]

cả nhà ới giúp em với, em đang làm tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2008. Năm 2008 này công ty em lãi 27tr, nên em có làm thêm phụ lục 03-4A/TNDN rồi và điền đẩy đủ các thông tin về lợi nhuận được ưu đãi, thuế áp dụng 28%, số thuế thu nhập DN phải nộp, và tỷ lệ thuế được miễn giảm là 30% rồi, nhưng không hiểu sao khi em in thì tờ khai tổng lại xuất hiện màu đỏ ở ô C3( thuế chênh lệch do áp dụng mức thuế suất khác 28%), em thấy em không ghi sai gì cả, tại sao lại không in được cả nhà ơi, sắp hết hạn nộp BCTC rùi, oải quá, cả nhà giúp em với , co gì cả nhà gửi qua mail: hoaxuyenchi23_9@yahoo.com giúp em với.
em cảm ơn cả nhà trước nha!:013::wall::wall::wall::wall::wall:

Sao bạn lại điền tỷ lệ thuế được miễn giảm là 30%? Hóa ra là miễn giảm 30% cho cả năm 2008 à?
Khi làm quyết toán thuế TNDN cho năm 2009 thì mới điền là 30%, còn năm 2008 thì chỉ điền 7,5% thôi (Tỷ lệ thuế được miên giảm Quý 4=30%/4=7,5%)

 

[Lê Thu Trang]

Gấp gấp

Có bạn nào nộp Tờ khai tự quyết toán năm 2008 ở Chi Cục Thuế Đống Đa không, cho mình hỏi Chi cục hướng dẫn ghi giảm 30% thuế TNDN Quý 4/2008 như thế nào trên Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN năm 2008 không ?

Các bạn ơi, có ai đã nộp quyết toán thuế tại Chi Cục Thuế Đống Đa chưa, cho mình hỏi cách ghi giảm 30% thuế TNDN quý 4 trên tờ khai ntn với, Hỏi phòng tuyên truyền họ không trả lời cho, họ bắt gọi cho cán bộ quản lý, nhưng mình gọi cũng chẳng được.
Ghi bằng bút mực xuống dưới theo hướng dẫn tại thông tư 03, hay
điền vào mục C4, và phụ lục ...
Hãy chỉ giúp mình với.