Hoạch toán vào TK133 cho doanh nghiệp không chịu thuế GTGT.

[kemcoi]

Thưa các Anh/Chi,
Cty em là dn Phần mềm, nên thuộc diện DN không chịu thuế GTGT. vậy khi có thuế đầu vào, em phải hoặc toán như thế nào Anh/Chi ơi? em đang làm BCTC mà bị sai chổ này, nên chả biết phải làm sao? MOng giúp đỡ sớm.

Thanks nhiều nhiều.

 

[ketoankinhcan]

đưa vào chi phí đi bạn

 

[kemcoi]

đưa vào chi phí đi bạn

Đưa vào chi phí như thế nào? bạn có thể hoặch toán ví dụ cho mình biết dc không?
Bạn ở SG? cho mình nick chat dc không?
Cảm ơn Lê Lương Nhieu nha.

 

[Thamht]

Đưa vào chi phí như sau:
Nợ TK 642/ Có TK 133.
Thân!

 

[ketoan4mat]

Đưa vào chi phí như thế nào? bạn có thể hoặch toán ví dụ cho mình biết dc không?
Bạn ở SG? cho mình nick chat dc không?
Cảm ơn Lê Lương Nhieu nha.

Nợ "chi phí" (đã bao gồm vat)
Có 111, 112, 331...

vì ko cần fải xuất hiện tk 133 ở đây.
thân,

 

[ketoan4mat]

Đưa vào chi phí như sau:
Nợ TK 642/ Có TK 133.
Thân!

muốn đ/khoản cách này thì trước đó bạn fải Nợ 133/ có 111, 112, 331...., làm vậy mắc công fải 2 bước

 

[ATcomm]

Doanh nghiệp phần mềm nhưng công ty bạn có kinh doanh cả dịch vụ chịu thuế ko? Nếu có thì khi có đầu vào cứ Nợ...Nợ 133, Có 111 rồi hàng tháng làm bảng phân bổ theo mẫu 01-4A/GTGT tính ra số thuế đc khấu trừ trong kỳ (kết quả này sẽ điền vào chỉ tiêu 23 trong tờ khai). Số không được khấu trừ trong kỳ thì hạch toán vào chi phí hoặc 632 cũng được (theo quyết định 48 thì đưa vào 632).
Tháng nào có đầu ra thì cuối kỳ kết chuyển: N3331, Có 133 (số thuế đầu ra trong kỳ) và Nợ 632,642, Có 133 số thuế không được khấu trừ trong kỳ.