Đã viết Hóa đơn giảm 50% thuế VAT, bây giờ phải viết bổ sung thuế 50% nữa

[hoacaphe83]

Em chào tất cả các anh chị em trong diễn đàn.
Công ty của em là KINH DOANH KHÁCH SẠN, tháng 02/2009 bắt đầu áp dụng giảm 50% thuế VAT, trên hóa đơn của cả T02 và tới này 10/03/2009 e đều giảm 50% thuế VAT, nhưng do thông tư không nói rõ là KHÁCH SẠN NÀO ĐƯỢC GIẢM 50% thuế nên em đã không biết, bây giờ em phải điều chỉnh thuế VAT bằng cách viết bổ sung hóa đơn thuế VAT.
Vậy các anh chị, các bạn nào biết thì chỉ cho em với, em chưa viết bổ sung bao giờ.
Hic

 

[MinhThong]

Chào bạn!
Bạn có thể nói cụ thể hơn không, theo mình được biết thì KDKS thì được giảm 50% đúng như bạn đã làm rồi mà. Nhưng tại sao lại điều chỉnh BS 50% nữa.
Còn theo mình, nếu bạn muốn điều chỉnh thuế GTGT thì bạn không cần viết HĐ bổ sung đâu, vì HĐ còn phải thể hiện giá trị CCHHDV nữa. Bạn chỉ cần mở phụ lục 01-03/GTGT trong phần mềm hỗ trợ KK mà điều chỉnh là được, không phức tạp như bạn nghỉ đâu.
MINHTHONG

 

[hoacaphe83]

Chào bạn!
Bạn có thể nói cụ thể hơn không, theo mình được biết thì KDKS thì được giảm 50% đúng như bạn đã làm rồi mà. Nhưng tại sao lại điều chỉnh BS 50% nữa.
Còn theo mình, nếu bạn muốn điều chỉnh thuế GTGT thì bạn không cần viết HĐ bổ sung đâu, vì HĐ còn phải thể hiện giá trị CCHHDV nữa. Bạn chỉ cần mở phụ lục 01-03/GTGT trong phần mềm hỗ trợ KK mà điều chỉnh là được, không phức tạp như bạn nghỉ đâu.
MINHTHONG

Bên mình là kinh doanh khách sạn nhưng do khách sạn không có SAO nên không được giảm, TT13 chỉ cho giảm 50% đối với KDKS từ 1 SAO đến 5 SAO thôi, mình cũng hỏi cục thuế rồi người ta nói là phải viết Hóa đơn bổ sung cho phân thuế viết thiếu. Thật là rắc rối.

 

[Sushi2007]

Bên mình là kinh doanh khách sạn nhưng do khách sạn không có SAO nên không được giảm, TT13 chỉ cho giảm 50% đối với KDKS từ 1 SAO đến 5 SAO thôi, mình cũng hỏi cục thuế rồi người ta nói là phải viết Hóa đơn bổ sung cho phân thuế viết thiếu. Thật là rắc rối.

Roi hạch toán sao ban?

 

[Kế Toán Già Gân]

Theo qui định hiện hành - Thuế GTGT ghi thấp hơn so với qui định, các bạn không được lập biên bản hủy hóa đơn mà phải lập hóa đơn bổ sung phần thuế GTGT chênh lệch

Sẵn đây, gởi cho bác mẫu biên bản này để bác tham khảo :

BIÊN BẢN BỔ SUNG
PHẦN THUẾ SUẤT GTGT GHI THẤP HƠN QUY ĐỊNH
​

Hôm nay, ngày , chúng tôi gồm có:
BÊN GIAO HÓA ĐƠN :
Địa chỉ :
Điện thoại : Fax :
Mã số thuế :
Do Ồng/Bà : Chức vụ :

BÊN NHẬN HÓA ĐƠN :
Địa chỉ :
Điện thoại : Fax :
Mã số thuế :
Do Ồng/Bà : Chức vụ :

Hai bên cùng ký biên bản bổ sung phần thuế suất GTGT
- Căn cứ hoá đơn GTGT 01GTGT- 3LL do công ty TNHH …………………phát hành:
• Số sêri : Số hoá đơn:
• Ngày phát hành :
• Tiền hàng : …..đồng
• Thuế suất GTGT : ….% tiền thuế: ….đồng
• Tổng cộng tiền thanh toán:…. đồng
Nay Công ty TNHH ……… phát hành bổ sung hoá đơn phần thuế GTGT ghi thấp hơn quy định:
• Số sêri : Số hoá đơn:
• Ngày phát hành :
• Thuế suất GTGT được bổ sung:………%
• Tiền thuế bổ sung : ……….đồng.
Biên bản này dùng để thuyết minh cho hoá đơn GTGT ghi thấp hơn phần thuế GTGT theo quy định.
Biên bản này được lập thành 2( hai) bản, mỗi bên giữ 1( một) bản có giá trị như nhau.

ĐẠI DIỆN BÊN A ĐẠI DIỆN BÊN B

-----
Trường hợp của bác là khó vì khách hàng đến lưu trú xong rồi họ đi thì lấy đâu mà để điều chỉnh và thu tiền thuế bổ sung của họ được.

Nếu có xuất hóa đơn bổ sung thì bác vẫn hạch toán bình thường như sau :
+ Nợ 111/112 hoặc 131 và Có 33311 : (Số tiền thuế bổ sung)

Ngặt có một nỗi là khách đi rồi và tiền không thu được thì xử lý sao đây : (Chỉ còn ghi nhận là lỗ sao thuế thôi bác à)

Nợ 4212/Có 33311 : (Số tiền thuế bổ sung)

 

[Hoaquynhhuong]

Mình vừa gặp trường hợp y như của bạn. Lên chi cục thuế ba Đình hỏi cán bộ chuyên quản. Họ bảo chỉ cần về viết 1 hđ bổ sung thuế . Không ghi nội dung hàng bán, chỉ cần ghi " Xuất bổ sung 50% thuế GTGT cho hđ số...sểi..." và tiền thuế vào là xong.

 

[trang123]

Theo qui định hiện hành - Thuế GTGT ghi thấp hơn so với qui định, các bạn không được lập biên bản hủy hóa đơn mà phải lập hóa đơn bổ sung phần thuế GTGT chênh lệch

Sẵn đây, gởi cho bác mẫu biên bản này để bác tham khảo :

BIÊN BẢN BỔ SUNG
PHẦN THUẾ SUẤT GTGT GHI THẤP HƠN QUY ĐỊNH
​

Hôm nay, ngày , chúng tôi gồm có:
BÊN GIAO HÓA ĐƠN :
Địa chỉ :
Điện thoại : Fax :
Mã số thuế :
Do Ồng/Bà : Chức vụ :

BÊN NHẬN HÓA ĐƠN :
Địa chỉ :
Điện thoại : Fax :
Mã số thuế :
Do Ồng/Bà : Chức vụ :

Hai bên cùng ký biên bản bổ sung phần thuế suất GTGT
- Căn cứ hoá đơn GTGT 01GTGT- 3LL do công ty TNHH …………………phát hành:
• Số sêri : Số hoá đơn:
• Ngày phát hành :
• Tiền hàng : …..đồng
• Thuế suất GTGT : ….% tiền thuế: ….đồng
• Tổng cộng tiền thanh toán:…. đồng
Nay Công ty TNHH ……… phát hành bổ sung hoá đơn phần thuế GTGT ghi thấp hơn quy định:
• Số sêri : Số hoá đơn:
• Ngày phát hành :
• Thuế suất GTGT được bổ sung:………%
• Tiền thuế bổ sung : ……….đồng.
Biên bản này dùng để thuyết minh cho hoá đơn GTGT ghi thấp hơn phần thuế GTGT theo quy định.
Biên bản này được lập thành 2( hai) bản, mỗi bên giữ 1( một) bản có giá trị như nhau.

ĐẠI DIỆN BÊN A ĐẠI DIỆN BÊN B

-----
Trường hợp của bác là khó vì khách hàng đến lưu trú xong rồi họ đi thì lấy đâu mà để điều chỉnh và thu tiền thuế bổ sung của họ được.

Nếu có xuất hóa đơn bổ sung thì bác vẫn hạch toán bình thường như sau :
+ Nợ 111/112 hoặc 131 và Có 33311 : (Số tiền thuế bổ sung)

Ngặt có một nỗi là khách đi rồi và tiền không thu được thì xử lý sao đây : (Chỉ còn ghi nhận là lỗ sao thuế thôi bác à)

Nợ 4212/Có 33311 : (Số tiền thuế bổ sung)

Bác ơi, trong trường hợp em ghi tăng số thuế GTGT thì có mẫu nào để điều chỉnh giữa hai bên ko ạ. Nếu có bác gửi lên diễn đàn giúp bọn em luôn nha