Phần tiền bưu điện khuyến mãi cho mình hạch toán vào đâu?

[TungNhiYB]

Công ty em sử dụng dịch vụ viễn thông của bưu điện. Họ xuất hoá đơn GTGT cho bên em ghi như sau:

Anh chị giúp e định khoản nha. Vì khoản khuyến mại này hok bít cho vào khoản nào hết ! :wall:

Em chân thành cảm ơn!

 

[DucMej]

Trong trường hợp này chỉ hạch toán theo số thanh toán mà không cần quan tâm đến số khuyến mại.

 

[TungNhiYB]

Vậy thì sẽ định khoản thế này ạ:

Nợ TK 642.7: Giá trị này sẽ là bao nhiêu? Anh chị giải thích giùm em với nha!
Nợ TK 133.1: 6.157
Có TK 111: 65.330

Vì nếu không quan tâm khi kê khai thuế sẽ không chuẩn lắm ma!

 

[hado86]

Vậy thì sẽ định khoản thế này ạ:

Nợ TK 642.7: Giá trị này sẽ là bao nhiêu? Anh chị giải thích giùm em với nha!
Nợ TK 133.1: 6.157
Có TK 111: 65.330

Vì nếu không quan tâm khi kê khai thuế sẽ không chuẩn lắm ma!

bạn cho vào Có 711 : 2400

 

[libeti]

N 6427 : 61.573
n 1331 : 6.157
c 1111 : 65.330
c 7118 : 2.400

 

[Omely]

Nợ 6427 (61.573-2.400)=59.173
nợ 1331 6.157
có 1111 65.330

 

[TungNhiYB]

Hic. Vẫn là hóa đơn trên. Em nhận bàn giao lại tử tay kế toán trước. Chị ấy lại kê trong bảng kê hoá đơn, chứng từ hh, dịch vụ mua vào là :
+ Doanh số mua chưa thuế: 61573
+ Thuế suất (%): 10%
+ Thuế GTGT phải nộp: 6157
===> Đáng buồn là tờ khai này đã được nộp cho chi cục thuế và có dấu đỏ.

Nếu như em định khoản như anh(chị) OMELY thì số tiền giữa bảng kê GTGT và bút toán định khoản sẽ chênh nhau. Còn TK711 thì e nghĩ cũng k thể dùng cho trường hợp này được. hic hic.
Giờ e không biết phải làm thế nào nữa. Anh chị giúp em nha. Giúp em cho trót nha! Em vô cùng cảm ơn!

 

[Omely]

Dù sao về mặt tiền thuế cũng không bị ảnh hưởng gì,do đó em không cần điều chỉnh gì bên BCT cũng được , chị ấy bàn giao thì em cứ note ở đó.Về mặt hạch toán thì như bút toán trên được rùi.

 

[bongxanh2912]

Dù sao về mặt tiền thuế cũng không bị ảnh hưởng gì,do đó em không cần điều chỉnh gì bên BCT cũng được , chị ấy bàn giao thì em cứ note ở đó.Về mặt hạch toán thì như bút toán trên được rùi.

OMELY nói dúng đấy. Vì tờ khai thuế nộp chủ yếu là phần thuế GTGT thôi. Cty mình cũng giống như bạn, đã nộp BCT rùi mới phát hiện, nên mình chỉnh trong phần báo cáo của cty thôi. Chúc bạn thành công

 

[TungNhiYB]

Cảm ơn anh chị nhiều lắm!

 

[ducpho]

Tiền khuyến mại và tiền chiết khấu thanh toán

cả nhà cho mình hỏi?
Cty mình sử dụng dịch vụ thuê bao di động trả sau của mobifone
cuối tháng cty mình nhận được hóa đơn như sau
số phát sinh: 200.000
khuyến mại: 100.000
cộng: 100.000
thuế: 10.000
tổng cộng: 110.000
chiết khấu thanh toán: 5.000
số tiền phải thanh toán: 105.000
Như vậy thì mình phải định khoản như thế nào?
Và khi làm báo cáo thuế thi hạch toán số tiền bao nhiêu?
Mong nhận được tin của cả nhà!
Co thể trả lời cho mình qua nick: thuylinh_dp2005

 

[Kế Toán Già Gân]

cả nhà cho mình hỏi?
Cty mình sử dụng dịch vụ thuê bao di động trả sau của mobifone
cuối tháng cty mình nhận được hóa đơn như sau
số phát sinh: 200.000
khuyến mại: 100.000
cộng: 100.000
thuế: 10.000
tổng cộng: 110.000
chiết khấu thanh toán: 5.000
số tiền phải thanh toán: 105.000
Như vậy thì mình phải định khoản như thế nào?
Và khi làm báo cáo thuế thi hạch toán số tiền bao nhiêu?
Mong nhận được tin của cả nhà!
Co thể trả lời cho mình qua nick: thuylinh_dp2005

Tuần tự xử lý theo các bước sau :

1.- Căn cứ vào hóa đơn ta ghi vào bảng kê mua vào (phụ lục 01-2/GTGT)
Cột - Doanh số mua chưa thuế : 100.000 đồng
Cột - Thuế suất : 10%
Cột tiền thuế : 10.000 đồng

2.- Về phần hạch toán :

2.1.- Căn cứ hóa đơn, ta hạch toán :

Nợ 6427/6417/6277 - 100.000 đ
Nợ 1331 : 10.000 đ

Có 331: 110.000 đồng​

2.2.- Khi chi trả tiền :

Nợ 331 /Có 111,112 : 105.000 đồng

2.3.- Và bút toán đồng thời : (ghi nhận chiết khấu thanh toán được theo hóa đơn bưu điện số xxx ngày xxx)
Nợ 331/Có 711 : 5.000 đồng

 

[kiencuongkt]

Công ty em sử dụng dịch vụ viễn thông của bưu điện. Họ xuất hoá đơn GTGT cho bên em ghi như sau:

Anh chị giúp e định khoản nha. Vì khoản khuyến mại này hok bít cho vào khoản nào hết ! :wall:

Em chân thành cảm ơn!

 

[kiencuongkt]

nợ 642: 65330
có 11165330-2400)=
có 711: 2400
mình nhớ không nhầm là vậy

 

[goldbell]

Tuần tự xử lý theo các bước sau :

1.- Căn cứ vào hóa đơn ta ghi vào bảng kê mua vào (phụ lục 01-2/GTGT)
Cột - Doanh số mua chưa thuế : 100.000 đồng
Cột - Thuế suất : 10%
Cột tiền thuế : 10.000 đồng

2.- Về phần hạch toán :

2.1.- Căn cứ hóa đơn, ta hạch toán :

Nợ 6427/6417/6277 - 100.000 đ
Nợ 1331 : 10.000 đ

Có 331: 110.000 đồng​

2.2.- Khi chi trả tiền :

Nợ 331 /Có 111,112 : 105.000 đồng

2.3.- Và bút toán đồng thời : (ghi nhận chiết khấu thanh toán được theo hóa đơn bưu điện số xxx ngày xxx)
Nợ 331/Có 711 : 5.000 đồng

:025: m thấy không chuẩn lắm thì phải vì tiền chiết khấu thanh toán là doanh thu hoat động tài chính, và vì nó là tiền điện thoại thì mỗi tháng sẽ chắc chắn có 1 lần nên cũng không phải là khoản bất thường theo mình thì dk như thế này: N642: 100
N133: 10
C331: 110
Sau đó ghi: N331: 110
Có 515: 5
Co111,112: 105
Bạn nào có ý kiến khác không

 

[goldbell]

mình không rõ bưu điện đó xuất hđ có đúng không nữa, vì mình nhận được một số hđ của một số cty, phần khuyến mãi thấy họ trừ trực tiếp trên doanh số tiêu thụ, theo đó số thuế đầu vào sẽ giảm theo, và m bỏ qua không phải định khoản phần đó:047:có bác nào nhìu kinh nghiệm trong việc xuất hđ không ah:025:

 

[ducpho]

Nếu như em làm như vậy có được không:
N642:100.000
N1331: 10.000
C1111: 110.000
Chiết khấu:
N1111/C711: 5.000

 

[Mondeo]

Nợ 6427 (61.573-2.400)=59.173
nợ 1331 6.157
có 1111 65.330

Hic. Vẫn là hóa đơn trên. Em nhận bàn giao lại tử tay kế toán trước. Chị ấy lại kê trong bảng kê hoá đơn, chứng từ hh, dịch vụ mua vào là :
+ Doanh số mua chưa thuế: 61573
+ Thuế suất (%): 10%
+ Thuế GTGT phải nộp: 6157
===> Đáng buồn là tờ khai này đã được nộp cho chi cục thuế và có dấu đỏ.

Nếu như em định khoản như anh(chị) OMELY thì số tiền giữa bảng kê GTGT và bút toán định khoản sẽ chênh nhau. Còn TK711 thì e nghĩ cũng k thể dùng cho trường hợp này được. hic hic.
Giờ e không biết phải làm thế nào nữa. Anh chị giúp em nha. Giúp em cho trót nha! Em vô cùng cảm ơn!

Dù sao về mặt tiền thuế cũng không bị ảnh hưởng gì,do đó em không cần điều chỉnh gì bên BCT cũng được , chị ấy bàn giao thì em cứ note ở đó.Về mặt hạch toán thì như bút toán trên được rùi.

OMELY nói dúng đấy. Vì tờ khai thuế nộp chủ yếu là phần thuế GTGT thôi. Cty mình cũng giống như bạn, đã nộp BCT rùi mới phát hiện, nên mình chỉnh trong phần báo cáo của cty thôi. Chúc bạn thành công

Hạch toán như bạn OMELY là đúng đấy, không đưa vào 711 trường hợp này được.
Về phần Thuế thì bạn phải NOTE vào tờ khai tháng đó Tổng giá trị hoá đơn đầu vào có thay đổi là được. Sang tháng kế tiếp chỉ lấy số dư VAT thôi nên không ngại.

 

[Mondeo]

mình không rõ bưu điện đó xuất hđ có đúng không nữa, vì mình nhận được một số hđ của một số cty, phần khuyến mãi thấy họ trừ trực tiếp trên doanh số tiêu thụ, theo đó số thuế đầu vào sẽ giảm theo, và m bỏ qua không phải định khoản phần đó:047:có bác nào nhìu kinh nghiệm trong việc xuất hđ không ah:025:

Nếu nhà cung cấp dịch vụ đã trừ thẳng trên giá dịch vụ thì bạn chỉ cần hạch toán bình thường như các khoản phí phát sinh khác.

 

[levanluong86]

Mình thì vẫn hạch toán theo số phải nộp thôi, còn khoản được khuyến mại thì không quan tâm đến, những cái nhỏ nhặt quá thì thuế cũng không soi lắm đâu bạn ah.