Xử lý quên hoá đơn đầu vào từ tháng 10/2008

[nemchuaranf4]

Cả nhà ơi, giúp em với.
Em quên một hoá đơn đầu vào tháng 10/2008 chưa kê khai với trị giá hàng chưa thuế: 40tr, thuế GTGT đc khấu trừ là: 4tr .Vậy cho em hỏi:
1. Theo thông tư 129 thì thời gian kê khai bổ sung là 6 tháng (hoá đơn của em quên được 5 tháng) thì có được áp dụng thông tư này không? và phần thuế GTGT được tính vào chi phí phải không ạ? hay phần thuế GTGT này được tính vào giá vốn hàng bán?
21. Tháng 02/2009 này em kê vào kỳ kê khai tháng 02/2009 hay em phải làm kê khai bổ xung vào tháng 10/2008 và kê vào phần hàng mua 40tr với thuế 0% hay kê vào hàng mua với tổng giá trị hoá đơn 44tr ?
3. Và giá trị hàng 40tr này em vẫn được xuất bán đúng không ạ?
4. Phần thuế GTGT được tính vào chi phí của năm 2008 hay năm 2009?
Giúp em với, sắp hết hạn kê khai thuế tháng 02/2009 rồi.

 

[xuantham]

Cả nhà ơi, giúp em với.
Em quên một hoá đơn đầu vào tháng 10/2008 chưa kê khai với trị giá hàng chưa thuế: 40tr, thuế GTGT đc khấu trừ là: 4tr .Vậy cho em hỏi:
1. Theo thông tư 129 thì thời gian kê khai bổ sung là 6 tháng (hoá đơn của em quên được 5 tháng) thì có được áp dụng thông tư này không? và phần thuế GTGT được tính vào chi phí phải không ạ? hay phần thuế GTGT này được tính vào giá vốn hàng bán?
21. Tháng 02/2009 này em kê vào kỳ kê khai tháng 02/2009 hay em phải làm kê khai bổ xung vào tháng 10/2008 và kê vào phần hàng mua 40tr với thuế 0% hay kê vào hàng mua với tổng giá trị hoá đơn 44tr ?
3. Và giá trị hàng 40tr này em vẫn được xuất bán đúng không ạ?
4. Phần thuế GTGT được tính vào chi phí của năm 2008 hay năm 2009?
Giúp em với, sắp hết hạn kê khai thuế tháng 02/2009 rồi.

1&2. Tháng 2 này là tháng cuối cùng để kê khai khấu trừ thuế.
3. Hoá đơn lúc nào kê khấu trừ không liên quan đến việc bán ra mà đã kê khai khấu trừ thuế chưa
4. Do kê khai khấu trừ thuế ở t2/2009 nên số TGTGT này không liên quan đến giá vốn năm 2008

 

[moixuongnui]

Cả nhà ơi, giúp em với.
Em quên một hoá đơn đầu vào tháng 10/2008 chưa kê khai với trị giá hàng chưa thuế: 40tr, thuế GTGT đc khấu trừ là: 4tr .Vậy cho em hỏi:
1. Theo thông tư 129 thì thời gian kê khai bổ sung là 6 tháng (hoá đơn của em quên được 5 tháng) thì có được áp dụng thông tư này không? và phần thuế GTGT được tính vào chi phí phải không ạ? hay phần thuế GTGT này được tính vào giá vốn hàng bán?
21. Tháng 02/2009 này em kê vào kỳ kê khai tháng 02/2009 hay em phải làm kê khai bổ xung vào tháng 10/2008 và kê vào phần hàng mua 40tr với thuế 0% hay kê vào hàng mua với tổng giá trị hoá đơn 44tr ?
3. Và giá trị hàng 40tr này em vẫn được xuất bán đúng không ạ?
4. Phần thuế GTGT được tính vào chi phí của năm 2008 hay năm 2009?
Giúp em với, sắp hết hạn kê khai thuế tháng 02/2009 rồi.

Thông tư 129 áp dụng từ ngày 01/01/2009. do vậy các hd ghi từ ngày 01/01/2009 mới được áp dụng kê khai khấu trừ trong 6 tháng. hd trước đó theo quy định cũ (chỉ 3 tháng).

Trường hợp của bạn, thì tháng 02/2009 bạn vẫn vào bảng kê mua vào nhưng không được tính khấu trừ phần thuế GTGT của hd đó (do đã quá 3 tháng), mà đưa khoản thuế đó vào chi phí.
Thân chào.

 

[nemchuaranf4]

Thông tư 129 áp dụng từ ngày 01/01/2009. do vậy các hd ghi từ ngày 01/01/2009 mới được áp dụng kê khai khấu trừ trong 6 tháng. hd trước đó theo quy định cũ (chỉ 3 tháng).

1. vậy em kê bổ sung hoá đơn này vào T12/2008 và thuế là 0% phải không? 2. Nếu vậy chỉ tiêu 12 và 14 ở tờ khai tháng 12/2008 cũng phải thay đổi lại ạ?
3. Phần thuế GTGT thì chuyển vào chi phí hay giá vốn năm 2008?

[/QUOTE]Trường hợp của bạn, thì tháng 02/2009 bạn vẫn vào bảng kê mua vào nhưng không được tính khấu trừ phần thuế GTGT của hd đó (do đã quá 3 tháng), mà đưa khoản thuế đó vào chi phí.
Thân chào.[/QUOTE]
nếu em khai vào tháng 02/2009 thì chi phí này tính vào năm 2009?
và khai vào phần hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT là 0% phải không?
Giúp em với, thực sự là em vẫn chưa rõ lắm.

 

[moixuongnui]

1. vậy em kê bổ sung hoá đơn này vào T12/2008 và thuế là 0% phải không? 2. Nếu vậy chỉ tiêu 12 và 14 ở tờ khai tháng 12/2008 cũng phải thay đổi lại ạ?
3. Phần thuế GTGT thì chuyển vào chi phí hay giá vốn năm 2008?

nếu em khai vào tháng 02/2009 thì chi phí này tính vào năm 2009?
và khai vào phần hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT là 0% phải không?
Giúp em với, thực sự là em vẫn chưa rõ lắm.

Tờ khai tháng 12/2008 k có gì thay đổi. bạn chỉ kê khai bổ sung vào t2/2009 thôi.

Bạn kê vào bảng kê mua vào T02/2009 bình thường. khi xác định số thuế được khấu trừ kỳ này (chỉ tiêu 23 trên tờ khai 01/GTGT) thì trừ số thuế của hd đó ra.

Kê hóa đơn đầu vào không phân biệt theo thuế suất mà phân biệt theo hđ đó phục vụ cho hđ chịu thuế GTGT hay không hay dùng chung.

Phần thuế k được khấu trừ đưa vào cp t02/2009.

 

[xuantham]

Thông tư 129 áp dụng từ ngày 01/01/2009. do vậy các hd ghi từ ngày 01/01/2009 mới được áp dụng kê khai khấu trừ trong 6 tháng. hd trước đó theo quy định cũ (chỉ 3 tháng).

Trường hợp của bạn, thì tháng 02/2009 bạn vẫn vào bảng kê mua vào nhưng không được tính khấu trừ phần thuế GTGT của hd đó (do đã quá 3 tháng), mà đưa khoản thuế đó vào chi phí.
Thân chào.

Đồng ý với phân tích của bạn.
Bài của tôi bên dưới có vẻ có lý thôi chứ không logic..

To nemchuaran: bạn không khấu trừ TGTGT thì kê khai làm gì

 

[nemchuaranf4]

To nemchuaran: bạn không khấu trừ TGTGT thì kê khai làm gì

Mình muốn kê khai vì theo mình có 2 lý do:
1. Cty mình là thương mại (chứ không trực tiếp sản xuất ra những sản phẩm: trị giá 40tr kia) nên khi bán phải có hoá đơn đầu vào để giải trình với thuế -> nên phải kê khai.
2. Mặt hàng có hoá đơn do Bộ Tài Chính ban hành thuộc đối tượng không chịu thuế như mình thấy: Hoá đơn bán ấn chỉ, hoá đơn về mua phần mềm quản lý về dùng.... nếu muốn là chi phí hợp lý của doanh nghiệp thì vẫn kê khai mà -> do vậy vẫn phải kê khai.
Không biết mình nói thế có đúng không nữa? Ngày kia nộp tờ khai rồi mà mình vẫn chưa biết nên làm thế nào?

 

[tuong khanh]

bạn nên mang theo hóa đơn và các tờ khai thuế của bạn từ T10/2008 nên gặp cán bộ thuế (là cán bộ ở phòng tin học ấy), người đấy trực tiếp quét tờ khai của DN bạn và sẽ biết cách tháo gỡ giúp bạn, chứ cứ đi hỏi như thế này nhiều khi không chắc chắc lẵm đâu, lớ ngớ là bị phạt ngay đấy, mình bị 1 lần rồi mà. hỏi ngay đi, người ta sẽ trả lời cho.

 

[tuandesertaof]

Theo tôi thì thế này: Bạn vẫn kê khai với cơ quan thuế bình thường, với mẫu số 01/KHBS, và 01-3/GTGT, thông tư 129 thì mới có hiệu lực nhưng cái nào có lợi cho người nộp thuế thì áp dụng cái đó, ví dụ: trước kia phạt chậm nộp là 0,1 % trên ngày/ trên số thuế phải nộp, khi cơ quan thuế phát hiện ra một khoản nào đó có ảnh hưởng đến số thuế phải nộp của năm 2005 chẳng hạn, thì chỉ tính phạt chậm nộp theo hướng dẫn tại thông tư 61/2007 hướng dẫn xử lý vi phạm pháp luật về thuế, ngày 14/6/2007 là 0,05% trên một ngày/ trên số thuế phải nộp. khai là việc của doanh nghiệp họ thích khai lúc nào thì khai, chỉ có điều là khai cho những lỗi đã mắc trước thì bị phạt thế thôi,

 

[xuantham]

Mình muốn kê khai vì theo mình có 2 lý do:
1. Cty mình là thương mại (chứ không trực tiếp sản xuất ra những sản phẩm: trị giá 40tr kia) nên khi bán phải có hoá đơn đầu vào để giải trình với thuế -> nên phải kê khai.
2. Mặt hàng có hoá đơn do Bộ Tài Chính ban hành thuộc đối tượng không chịu thuế như mình thấy: Hoá đơn bán ấn chỉ, hoá đơn về mua phần mềm quản lý về dùng.... nếu muốn là chi phí hợp lý của doanh nghiệp thì vẫn kê khai mà -> do vậy vẫn phải kê khai.
Không biết mình nói thế có đúng không nữa? Ngày kia nộp tờ khai rồi mà mình vẫn chưa biết nên làm thế nào?

Tuỳ bạn thôi, mà chắc cũng tuỳ cơ quan thuế nơi bạn. Anh Tuấn ở PTTHT Cục Thuế TPHCM thì nói: không khấu trừ thì không cần kê khai.

Hơn nữa trong các văn bản thuế chỉ nói điều kiện đê kê khai khấu trừ thuế chứ không có hướng dẫn kê khai các hoá đơn đã hết hạn kê khai khấu trừ thuế. Mwacj khác trong tiêu chuẩn để chấp nhận chi phí chỉ nếu rằng : chi phí đó phải có hoá đơn ,chứng từ hợp lệ. Còn về tiêu chuẩn là hoá đơn hợp lệ đến giờ tôi vẫn chưa thấy văn bản nào, hay ai định nghĩa hoá đơn hợp lệ là hoá đơn đã được kê khai báo cáo thuế hàng tháng.

Tôi thì cũng phải hỏi cơ quan thuế để được hướng dẫn, nhưng hướng dẫn hợp lý và có căn cứ thì OK. Còn thây trả lời trực tiếp mà không hợp lý thì làm công văn để hỏi

 

[tuandesertaof]

Xin được đóng góp ý kiến nho nhỏ đối về hoá đơn
" hoá đơn hợp lệ" và "hoá đơn có giá trị pháp lý" gần như là hai thể thông nhất vậy nhưng lại khác nhau về mặt bản chất:

+ Hoá đơn hợp lệ, theo hướng dẫn tại điểm 2, mục II, phần A thông tư số 120/2002/TT-BTC về việc in, phát hành, quản lý hoá đơn, có đoạn như sau:
"2- Hình thức hoá đơn:
Hình thức hoá đơn phải phù hợp với các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá dịch vụ được thể hiện bằng một trong các hình thức như sau:
- Hoá đơn được in thành mẫu: Hoá đơn do Bộ Tài chính phát hành để bán cho các tổ chức, cá nhân sử dụng; hoá đơn do tổ chức, cá nhân tự in theo quy định.
- Các loại tem, vé, thẻ in sẵn mệnh giá."

+ Hoá đơn có giá trị pháp lý, theo hướng dẫn tại điểm 3, mục II, phần A thông tư số 120/2002/TT-BTC về việc in, phát hành, quản lý hoá đơn, có đoạn như sau:
"3- Nội dung hoá đơn phải có đủ các chỉ tiêu sau đây thì mới có giá trị pháp lý: Họ, tên; địa chỉ; mã số thuế (nếu có), tài khoản thanh toán (nếu có) của người mua và người bán; tên hàng hoá dịch vụ, đơn vị tính, số lượng, đơn giá, tiền hàng; thuế suất, tiền thuế giá trị gia tăng - GTGT (nếu có); tổng số tiền thanh toán; chữ ký người bán, người mua hàng. Trường hợp người mua hàng không ký khi lập hoá đơn được quy định tại khoản 1.11 mục VI Phần B Thông tư này."

 

[nemchuaranf4]

Cảm ơn cả nhà nhé. Em nộp tờ khai rồi.
Không cần khai hoá đơn đã quá hạn được khấu trừ.
Còn các hoá đơn mặt hàng không chịu thuế hay thuế VAT 0% nếu khai được thì càng tốt vì các bác thuế thích chi tiết . Không có thông tư nào cấm khai cả.

 

[Vando]

Nhiều bạn tận dụng tờ khai thuế để làm một số bảng kê nên phải kê tất cả các hóa đơn không có VAT, thậm chí cả biên lai thu phí nữa.

 

[Duong Mai Linh]

Cảm ơn cả nhà nhé. Em nộp tờ khai rồi.
Không cần khai hoá đơn đã quá hạn được khấu trừ.
Còn các hoá đơn mặt hàng không chịu thuế hay thuế VAT 0% nếu khai được thì càng tốt vì các bác thuế thích chi tiết . Không có thông tư nào cấm khai cả.

Chao ban,
Theo chu de nay ban cho minh` hoi voi:
Vấn đề theomình ở đây thì hoá đơn mà bạn chưa kê khai năm 2008 đó có thể đưa vào kê khai năm 2009. Nhung neu nó là đầu vào của 1 hoá đơn đầu ra nào đó đã xuất thì có ảnh hưởng ko
Mình có 1 trường hợp như thế:Nếu đầu vào đó đã vào sổ kế toán thì cuối năm làm BCTC sẽ bị chệnh lệch số hoá đơn này ( vì chưa kê thuế). Nếu mà khai bổ sung vào T2 hay T3 năm 2009 thì thà mình loại hoá đơn này ra khỏi sổ kế toán cho khớp số liệu với kê khai thuế. đến T2/2009 mới kê khai ( nhưng phần thuế GTGT ko được khấu trừ nữa mà tính vào cp)
Ban cho mình ý kiến với. Cảm ơnnhiều.