không có hoá đơn đầu vào liệu có được xuất hoá đơn đầu ra

[chuthuhuyen]

Chào cả nhà

Cho em hỏi chút xíu ạ. Công ty em chuyên SX cửa nhựa, khổ cái thế này ạ :

Mua nguyen liệu thì bên em có hoá đơn đầu vào nhưng phụ kiện đi kèm ( như khoá , chốt , zoăng, keo, ốc, bản lề......) thì bên em không có hoá đơn đầu vào vì mua của các cửa hàng nhỏ lẻ vì giá rẻ hơn. Em băn khoăn một điều là những khoản chi phí mua phụ kiện ấy em nghĩ sẽ không được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN có phải không ạ, về mặt kế toán thì bên em vẫn phải hạch toán xuất phụ kiện để tính giá thành. Còn về hoá đơn đầu ra liệu em xuất hoá đơn cửa theo m2 và có ghi là kèm theo phụ kiện liệu có được không hay là bên em chỉ xuất m2 cửa ( chỉ là phần nguyên liệu ). Mong cả nhà chỉ giúp làm thế nào để em có thể hạch toán phụ kiện khi không có hoá đơn đầu vào được tính vào chi phí hợp lý và cách xuất hoá đơn như thế nào cho hợp lý ạ.
em xin cảm ơn nhìu

 

[ketoan4mat]

Chào cả nhà

Cho em hỏi chút xíu ạ. Công ty em chuyên SX cửa nhựa, khổ cái thế này ạ :

Mua nguyen liệu thì bên em có hoá đơn đầu vào nhưng phụ kiện đi kèm ( như khoá , chốt , zoăng, keo, ốc, bản lề......) thì bên em không có hoá đơn đầu vào vì mua của các cửa hàng nhỏ lẻ vì giá rẻ hơn. Em băn khoăn một điều là những khoản chi phí mua phụ kiện ấy em nghĩ sẽ không được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN có phải không ạ, về mặt kế toán thì bên em vẫn phải hạch toán xuất phụ kiện để tính giá thành. Còn về hoá đơn đầu ra liệu em xuất hoá đơn cửa theo m2 và có ghi là kèm theo phụ kiện liệu có được không hay là bên em chỉ xuất m2 cửa ( chỉ là phần nguyên liệu ). Mong cả nhà chỉ giúp làm thế nào để em có thể hạch toán phụ kiện khi không có hoá đơn đầu vào được tính vào chi phí hợp lý và cách xuất hoá đơn như thế nào cho hợp lý ạ.
em xin cảm ơn nhìu

1, giá rẻ hơn: nếu sau này thuế ktra ko có hđơn hợp lệ thì lúc đó sẽ mắc lám đó, ko rẻ đâu!
2, chi phí hợp lý: phụ kiện đó em đưa vào nguyên vật liệu chứ? sao lại đưa vào chi phí ?
3, có ghi là kèm theo phụ kiện: em ko hạch toán dc giá vốn nhưng vẫn có thể viết hđơn kèm phụ kiện dc.

Cách g/quyết:
* nên mua hàng có hđơn hợp lệ, có thể tập hợp nhìu lần mua nhỏ để bên bán xuất hđơn 1 lần
* nếu đã mua phụ kiện ko có hđơn, thì vẫn nhập kho binh thg` (Nợ 152.. để chính xác trong vđề kiểm kho), nhưng khi tính giá thành thì ko thể kết chuyển khoản này vào 632 dc,

thân.

 

[chuthuhuyen]

em cảm ơn ạ.

Như vậy là khi xuất hoá đơn em chỉ xuất theo m2 nguyên liệu. còn phụ kiện thì mình theo dõ riêng nội bộ. Như vậy VAT đầu ra sẽ lớn hơn rất nhiều đầu vào và bên mình sẽ phải nộp thuế cho cả phụ kiện đó và thuế TNDN cũng sẽ lớn đúng không ạ

 

[moixuongnui]

1, giá rẻ hơn: nếu sau này thuế ktra ko có hđơn hợp lệ thì lúc đó sẽ mắc lám đó, ko rẻ đâu!
2, chi phí hợp lý: phụ kiện đó em đưa vào nguyên vật liệu chứ? sao lại đưa vào chi phí ?
3, có ghi là kèm theo phụ kiện: em ko hạch toán dc giá vốn thì ko thể viết hđơn kèm phụ kiện dc.

Cách g/quyết:
* nên mua hàng có hđơn hợp lệ, có thể tập hợp nhìu lần mua nhỏ để bên bán xuất hđơn 1 lần
* nếu đã mua phụ kiện ko có hđơn, thì vẫn nhập kho binh thg` (Nợ 152.. để chính xác trong vđề kiểm kho), nhưng khi tính giá thành thì ko thể kết chuyển khoản này vào 632 dc,

thân.

Hướng dẫn gì lạ vậy.
3, có ghi là kèm theo phụ kiện: em ko hạch toán dc giá vốn thì ko thể viết hđơn kèm phụ kiện dc.
.
* nếu đã mua phụ kiện ko có hđơn, thì vẫn nhập kho binh thg` (Nợ 152.. để chính xác trong vđề kiểm kho), nhưng khi tính giá thành thì ko thể kết chuyển khoản này vào 632 dc,. không đưa vào 632 thì đưa vào đâu.

Nguyên tắc chung là bán hàng gì phải lập hóa đơn theo đúng hàng đã bán.
Nếu đầu vào k có chứng từ hợp lệ vẫn vô sổ, tính chi phí bình thường khi tính thuế TNDN thì loại khoản đó ra khỏi chi phí được trừ.

 

[ketoan4mat]

Hướng dẫn gì lạ vậy.
3, có ghi là kèm theo phụ kiện: em ko hạch toán dc giá vốn thì ko thể viết hđơn kèm phụ kiện dc.
.
* nếu đã mua phụ kiện ko có hđơn, thì vẫn nhập kho binh thg` (Nợ 152.. để chính xác trong vđề kiểm kho), nhưng khi tính giá thành thì ko thể kết chuyển khoản này vào 632 dc,. không đưa vào 632 thì đưa vào đâu.

Nguyên tắc chung là bán hàng gì phải lập hóa đơn theo đúng hàng đã bán.
Nếu đầu vào k có chứng từ hợp lệ vẫn vô sổ, tính chi phí bình thường khi tính thuế TNDN thì loại khoản đó ra khỏi chi phí được trừ.

ok , đống ý với pác ý viết hđơn, mình edit lại rôi
nhưng sao pác lại bold cái ý "ko thể k/chuyển sang 632" của mình nhỉ??

 

[moixuongnui]

ok , đống ý với pác ý viết hđơn, mình edit lại rôi
nhưng sao pác lại bold cái ý "ko thể k/chuyển sang 632" của mình nhỉ??

Nếu bạn đã vào 152, mà bạn k chuyển sang 632 thì sao được. từ 152 bạn đưa vào 621 hoặc 154 thì sau đó cũng phải vào 632 thôi để cuối cùng đi đến 421.
Nếu không đi đến 632 thì đi vào đâu, chẳng lẻ để mãi ở 152 sao.

 

[ketoan4mat]

Nếu bạn đã vào 152, mà bạn k chuyển sang 632 thì sao được. từ 152 bạn đưa vào 621 hoặc 154 thì sau đó cũng phải vào 632 thôi để cuối cùng đi đến 421.
Nếu không đi đến 632 thì đi vào đâu, chẳng lẻ để mãi ở 152 sao.

treo vào 154, nếu thấy hđơn ko hợp lệ thì chuyển vào Nơ811/ Có 154.
Tổng hợp Nợ 811 cuốii năm ko đưa vào chi phí khi tính TNDN.
nên ko ảnh hưởng gì đến 632
thân,

 

[moixuongnui]

treo vào 154, nếu thấy hđơn ko hợp lệ thì chuyển vào Nơ811/ Có 154.
Tổng hợp Nợ 811 cuốii năm ko đưa vào chi phí khi tính TNDN.
nên ko ảnh hưởng gì đến 632
thân,

Nếu hạch toán như bạn thì không đúng với bản chất chi phí trong kế toán. Đây là chi phí NVL trong hoạt động kinh doanh bình thường, do đó bạn phải đưa vào giá thành và kc vào 632.

TK 811 chỉ phản ánh những chi phí khác (trước đây hay gọi là chi phí bất thường) không phát sinh thường xuyên trong hoạt động kinh doanh bình thường.

Theo bạn viết thì mình nghĩ bạn hiểu cứ chi phí không có hoá đơn là bạn đưa vào TK811 đúng không. nếu vậy theo mình cách hiểu của bạn chưa đúng.
Đồng ý không :005:

 

[ketoan4mat]

Nếu hạch toán như bạn thì không đúng với bản chất chi phí trong kế toán. Đây là chi phí NVL trong hoạt động kinh doanh bình thường, do đó bạn phải đưa vào giá thành và kc vào 632.

TK 811 chỉ phản ánh những chi phí khác (trước đây hay gọi là chi phí bất thường) không phát sinh thường xuyên trong hoạt động kinh doanh bình thường.

Theo bạn viết thì mình nghĩ bạn hiểu cứ chi phí không có hoá đơn là bạn đưa vào TK811 đúng không. nếu vậy theo mình cách hiểu của bạn chưa đúng.
Đồng ý không :005:

* bạn kchuyển vào 632, rồi nó dc xem là khỏan chi phí khi tính TNDN, rồi bị thuế loại ra, rồi bị phạt?
* đưa vào tkhoản 811 là 1 cách theo dõi riêng những chi phí ko hợp lý của cty. tới cuối năm sẽ dễ dàng lọc nó ra. Mình nghĩ ko có j là sai cả?

tks,

 

[moixuongnui]

* bạn kchuyển vào 632, rồi nó dc xem là khỏan chi phí khi tính TNDN, rồi bị thuế loại ra, rồi bị phạt?
* đưa vào tkhoản 811 là 1 cách theo dõi riêng những chi phí ko hợp lý của cty. tới cuối năm sẽ dễ dàng lọc nó ra. Mình nghĩ ko có j là sai cả?

tks,

Vậy là mình đã hiểu đúng ý bạn. có lẽ bạn cũng đã hiểu ý mình nhưng bạn vẫn muốn làm theo ý bạn. Vậy thì ... cứ làm chứ sao bây giờ :smile3:

 

[tunguyet]

vậy cho mình hỏi trường hợp của công ty mình, mua hàng để bán, cuối tháng mới được xuất hóa đơn, nhưng trong tháng, khách hàng đã yêu cầu mình xuất hóa đơn rồi thì mình phải làm cách nào?

 

[ketoan4mat]

Vậy là mình đã hiểu đúng ý bạn. có lẽ bạn cũng đã hiểu ý mình nhưng bạn vẫn muốn làm theo ý bạn. Vậy thì ... cứ làm chứ sao bây giờ :smile3:

oh, nói vậy thì ko dc, tiêu cực wá! mình cùng nhau trao đổi để có 1 phuong pháp hợp lý và có lợi nhất chứ.
vậy ý bạn vẫn chuyển vào 632 rồi sau này chấp nhận bị loại ra rồi cty bị phạt?

 

[moixuongnui]

oh, nói vậy thì ko dc, tiêu cực wá! mình cùng nhau trao đổi để có 1 phuong pháp hợp lý và có lợi nhất chứ.
vậy ý bạn vẫn chuyển vào 632 rồi sau này chấp nhận bị loại ra rồi cty bị phạt?

Như vậy có lẻ bạn chưa hiểu hết bản chất của chi phí và Chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
Về mặt hạch toán vào sổ kế toán, bạn phải hạch toán đúng theo hướng dẫn của chế độ kế toán.
Khi tính thuế TNDN bạn mới loại các chi phí không được trừ (nằm rãi rác trong các tài khoản chi phí) ra khỏi chi phí được trừ theo quy định của luật thuế TNDN. Về mặt kế toán không có 1 tài khoản chi phí không hợp lý (theo bạn là 811), cũng như không phải cứ đưa vào 632 là cty không được loại ra mà để thuế loại rồi bị phạt.
Lần này không đồng ý nữa thì pó tay :smile3:

 

[tuong khanh]

sao bạn không tập hợp hóa đơn bán lẻ lại và bảo người bán xuất hóa đơn cho hợp lệ?
Nhưng nếu ko có hóa đơn thì mình giải thích như sau:
1. bạn mua các phụ kiện mà ko có HD, như thế thì chỉ theo dõi riêng thôi, còn sổ kt, tính 632 để làm báo cáo TC thì ko được cho vào vì ko có HD. Nếu bạn cứ cố tình cho vào thì đến khi quyết toán thuế sẽ bị phạt đấy, vì không giải trình được đầu vào.
2. nếu như số linh kiện mua vào với giá trị nhỏ(khoảng vài trăm nghìn thôi), thì ko có hd cũng được. còn nếu lên đến tiền triệu thì xong.
Tóm lại là bên bạn phải có những thứ khác bù vào phần phụ kiện không có hóa đơn nếu muốn giá TP thực tế bằng với giá trên sổ sách.

 

[moixuongnui]

sao bạn không tập hợp hóa đơn bán lẻ lại và bảo người bán xuất hóa đơn cho hợp lệ?
Nhưng nếu ko có hóa đơn thì mình giải thích như sau:
1. Bạn mua các phụ kiện mà ko có hd, như thế thì chỉ theo dõi riêng thôi, còn sổ kt, tính 632 để làm báo cáo tc thì ko được cho vào vì ko có hd. Nếu bạn cứ cố tình cho vào thì đến khi quyết toán thuế sẽ bị phạt đấy, vì không giải trình được đầu vào.
2. Nếu như số linh kiện mua vào với giá trị nhỏ(khoảng vài trăm nghìn thôi), thì ko có hd cũng được. Còn nếu lên đến tiền triệu thì xong.
Tóm lại là bên bạn phải có những thứ khác bù vào phần phụ kiện không có hóa đơn nếu muốn giá tp thực tế bằng với giá trên sổ sách.

:lol:

 

[casau85]

oh, nói vậy thì ko dc, tiêu cực wá! mình cùng nhau trao đổi để có 1 phuong pháp hợp lý và có lợi nhất chứ.
vậy ý bạn vẫn chuyển vào 632 rồi sau này chấp nhận bị loại ra rồi cty bị phạt?

Hihi, cho em tham gia ý kiến nha! thấy hai pác tranh luận mãi!!
Em đồng ý với ý kiến của pác "moixuongnui". Ban ktoan4mat "thật thà" quá ha! Về mặt DN, chi phí dù có hoá đơn hay không có hoá đơn thì cũng là chi phí thật của DN, bạn phải hạch toán và ghi nhận GV thì mới phản ánh đúng chi phí thực tế đã bỏ ra chứ (vì thế đương nhiên vẫn vào 621->154->632->911).
Còn nếu chi phí đó "không có hoá đơn" -> đương nhiên CQ Thuế sẽ bóc tách ra khi tính "CF được khấu trừ để tính thuế TNDN". Và "phạt" là chính là phần "thuế" bị tính thêm khi không được khấu trừ chi phí. Bạn chấp nhận rủi ro phần này.
Và tất nhiên CQ Thuế bóc tách nếu CF đó bị "phát hiện", còn nếu không thì thôi (chứ chả có thêm khoản "phạt" gì khác - vì hình như có vẻ bạn sợ bị "phạt" thêm gì đó ghê gớm lắm thì phải).
Còn bạn để trên 811, vừa không đúng bản chất tài khoản, vừa không phản ánh đúng GV thực tế bỏ ra, lại vừa để "1 khoản vô cùng lộ liễu' cho Thuế nó bóc tách -> .... ngu gì mà làm thế!!:dance2:
Thân!!:004:

 

[hongnhungbn1989]

Mình có chút rắc rối này mong các bạn giúp đỡ.
Trong tháng 9 mình có xuất hóa đơn cho khách hàng của mình
Vì là hàng ống nước nên mình có bảng kê đi kèm
Lúc đó mình lại k để ý, cứ xuất hàng theo những loại họ mua
Tháng sau kiểm tra lại thì trong bảng tồn kho bị âm một số mặt hàng
Do một số khách hàng k lấy hóa đơn
Mình chỉ kê khai thuế đầu ra đối với những người lấy hóa đơn còn lại mình k kê
Vậy bây giờ mình phải xử lý thế nào đối với một số mặt hàng bị thiếu (âm)
Mong các bạn giúp đỡ, mình mới vào nên k biết làm thế nào cả