Miễn giảm thuế TNDN hạch toán vào tài khoản nào?

[saobien221283]

Theo mình chỉ phản ánh 7 triệu thui: Nợ 821/ có 3334 : 7 tr
Khi nộp Nợ 3334 / có 1111: 7tr

 

[trannhatdo]

Ðề: miễn giảm thuế TNDN hạch toán vào tài khoản nào?

các bác nói đúng đó.em ngĩ là trên tờ khai phải thể hiện thuế phải nộp là 10 củ.thì tk 3334 bi h nó đang dư có là 10 củ.bay h hạch toán nợ821/3334 là 4 củ nữa thì > 3334 dư có 7 củ.khi nộp thuế 7 củ nữa là hết 3334.nhưng có 1 vấn đề là khi ta làm kết chuyển tính ra lãi trong tháng ví dụ là 100 củ với thếu TNDN phải nộp là 10 củ, nhưng vì được giảm 3 củ thì lúc này tk 421 nó phải là 103 củ chứ.

 

[phamphuonghd]

Ðề: Miễn giảm thuế TNDN hạch toán vào tài khoản nào?

Công ty em cũng vậy. Cuối năm báo cáo tài chính. Phải nộp 5tr
N8211 có 3334= 5tr. Được miễn giảm thuế 1.500.000. Phải đóng thuế làm 3.500.000. Sang năm 2012 nộp thuế ghi: Nợ 3334 có 1111= 3.500.000
Năm 2012 nhìn lên BCTC vẫn còn dư 1.500.000. Vậy em phải hạch toán thế nào? và phải làm lại BCTC năm 2011 hay hạch toán luôn sang năm 2012 này.
ThankS chị!

tức là số tiền 1.500.000 còn dư là số tiền được miễn giảm thuế năm 2011

 

[Thanhsg]

Ðề: Miễn giảm thuế TNDN hạch toán vào tài khoản nào?

không hạch toán phần được miễn giảm, tính thuế TNDN thực nộp = Lợi nhuận tính thuế * 70% * 25% mà thôi